Расходы на автомобильное топливо

Потребное количество топлива определяется на основании базовых действующих

норм расхода на 100 км пробега и величины общего пробега, определенного в технологическом разделе.

Для бортовых автомобилей, тыс.л.:

L_общ Н_линP Н_т-км.

Q_am = --------------- + ------------- =

100 100

где Н_лин. – линейная (базовая) норма расхода топлива автомобиля (автопоезда) на 100 км, л; Н_т-км – дополнительная норма расхода топлива на 100 т.-км., л.

Для грузовых бортовых автомобилей и автопоездов, выполняющих работу, учитываемую в тонно-километрах, дополнительно к базовой норме, норма расхода топлив увеличивается (из расчета в литрах на каждую тонну груза на 100 км пробега) в зависимости от вида используемых топлив: для бензина – до 2 л; дизельного топлива – до 1,3 л; сжиженного нефтяного газа (снг) – до 2,64 л; сжатого природного газа (спг) – до 2 куб. м; при газодизельном питании ориентировочно – до 1,2 куб. м природного газа и до 0,25 л дизельного топлива.

Расход топлива в зимнее время, .тыс л.:

Q_am Н_зв М_з

Т_зв = ----------------- =

12 мес х 100

где Н_зв - надбавка при работе в зимнее время, %, устанавливается с учетом климатической зоны дислокации АТП (Сыктывкар 15 %); М_з - количество зимних месяцев, мес. (Сыктывкар – 6 месяцев)

Таблица №6.

Расчет в потребности в топливе

Общий расход топлива по нормам, тыс.л.:

Т_общ. = Q_am + Т_зв =

Затраты на топливо, тыс.руб.:

З_т =Т_общ. Ц_л =

где Ц_л - цена одного литра топлива, руб., устанавливается с учетом марки и вида топлива.

Результаты расчета по разделу 2.3.2 сведены в таблицу №6.

Расходы на смазочные материалы

Планируются в процентах от затрат на топливо, тыс. руб.:

З_т. П_см.

З_см = ------------- =

где П_см.- процент затрат на смазочные материалы, % (принимается 3 %).

Затраты на текущий ремонт и техническое обслуживание подвижного состава.

Затраты на материалы для текущего ремонта, тыс.руб.:

Расчет осуществляется на основании норм расхода материалов на ТО и ТР и общего пробега автомобилей:

H_м L_общ К_пов.

З_м = ------------------- =

1000 х 1000

где H_м - норма расхода материалов на 1000 км пробега, руб.; К_пов. -повышающий коэффициент, учитывающий изменение цен; L_общ - общий пробег, км.

Затраты на запчасти для текущего ремонта подвижного состава, тыс.руб.:

Расчет осуществляется на основании норм расхода запчастей на ТО и ТР и общего пробега автомобилей:

H_зч L_общ К_пов.

З_зч = ------------------- =

1000 х 1000

где H_зч - норма расхода запасных частей на ТР на 1000 км пробега, руб.; К_пов повышающий коэффициент, учитывающий изменение цен.

ФОТ ремонтных рабочих, тыс.руб.:

С_рем. = С_{чос рем.} Т_общ=

где С_{чос рем.} - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учетом разрядов, руб.; Т_{общ.труд.} - общая трудоемкость работ по ТО и ТР подвижного состава, чел.- час:

Т_{общ.труд.}= Ф_рем N_ремК_рем=

где Ф_рем - годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего; N_рем - численность ремонтных рабочих, чел.; К_рем - коэффициент роста производительности труда.

Доплаты, тыс.руб.:

Д = 0,08 С_рем. =

Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10 % от тарифной ставки за отработанное время, тыс.руб.:

П = 0,1 С_рем. =

Основная заработная плата с учетом районного коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.:

ФОТ_рем.. = 1,7 (С_рем. + Д + П) =

ФОТ подсобно-вспомогательных рабочих, тыс.руб.:

ФОТ_рем

ЗП_{1срг. рем..} = --------------- =

N_рем.

ФОТ_пвр.. = N_вср ЗП_{1срг. рем..} х 0,8 =

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно- вспомогательных рабочих, тыс.руб.

О_сн = (ФОТ_рем.. + ФОТ_пвр.) х 0,340 (с 2011 г. – 0,340) =

Результаты расчёта раздела 2.3.4. занесены в таблицу №7.

Таблица №7.

Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Всего затраты на ТО и ТР составят, тыс.руб.:

З_ТО.ТР. = З_зч + З_м + ФОТрем+ФОТпвр+Оосн_. =

Расходы на автошины

Затраты на приобретение шин определяются исходя из норм пробега шин в

зависимости от их размера и величины общего пробега автомобилей.

Плановое количество шин:

n_к L_общ. - L_пер.

N_ш = ---------------------- =

L_н.ш. 1000

где n_к - количество колес на автомобиле (автобусе) без запасного, ед.; L_н.ш. -норма пробега шин, тыс. км; L_пер. - перепробег шин сверх нормы:

L_общ. n_к П_э.ш.

L_пер = ------------------ =

где П_э.ш. - процент перепробега шин (принять в пределах 7-10 %).

Затраты на приобретение шин, тыс.руб.:

N_ш. Ц_ш.

З_ш = ------------- =

где Ц_ш – цена одного комплекта шин, руб.

Результаты расчёта раздела 2.5. занесены в таблицу №8.

Таблица №8.

Расчёт затрат на автошины.

2.3.6. Амортизация подвижного состава.

Общехозяйственные расходы.

В состав данной статьи включаются расходы по управлению и содержанию АТП.

Комплексная статья расходов, включает в себя транспортный налог и все виды затрат по договорам:

• оплата труда административно-управленческого персонала с отчислениями
социальных налогов;

• содержание инфраструктуры АТП (энерго-, тепло-, водоснабжение);

• амортизация недвижимого имущества (зданий и сооружений);

• лизинговые платежи;

• транспортный налог;

• обязательное страхование авто гражданской ответственности;

• страхование рисков (в размере до 1 % от доходов);

• прохождение техосмотра;

• услуги банка;

• проценты за пользование кредитом (в размере ставки рефинансирования,
увеличенной на 3 %);

• оплата по договору услуг проведению предрейсового и послерейсового
медосмотра медработником по договору;

• плата за стоянку;

• прочие расходы.

Транспортный налог

Исчисляется на основании установленных гл. 28 Налогового кодекса и

региональным законодательством налоговых ставок с мощности двигателя (с каждой лошадиной силы), тыс.руб.:

М_ДВ С_н^тр А_сс.

Н_ТР = ---------------------- = ------------------------ =

где М_ДВ - мощность двигателя, л.с., С_н^тр - ставка транспортного налога, руб.

Затраты на техосмотры в ГИБДД, тыс.руб.:

Ц_ТО А_сс

З_ТО = ------------ = --------------- =

где Ц_ТО - расценка за прохождение технического осмотра одного автомобиля, руб. (по данным в регионе). Для автобусов прохождение государственного технического осмотра предусмотрено два раза в год.

Обязательное страхование автогражданской ответственности

Определяется по страховой ставке в зависимости от типа автомобиля,

умноженной на количество автомобилей, тыс.руб.:

А_сс С_аг^1АВТ

С_АГ = ----------------- = --------------- =

где С_аг^1АВТ- страховая ставка, руб./год.

Затраты по договорам с фирмами, тыс.руб.:

Ц ¹_ДОГ А_сс х 12

З ¹_ДОГ = -------------------- = -------------------- =

Где Ц ¹_ДОГ - цена i-ro вида услуг в месяц по договору (принять самостоятельно).

Амортизация недвижимого имущества (зданий и сооружении), тыс.руб.:

А_пб = С_птб х ----- =

n_п.и.

где С_птб - среднегодовая стоимость производственно-технической базы, руб.; n_п.и. - полезный срок использования объектов, лет.

Прочие накладные расходы, тыс.руб.:

Эти расходы нужно минимизировать, в них входит содержание зданий и

помещений, аппарата управления, канцелярские, почтовые расходы, оплату коммунальных услуг, расходы на охрану труда, услуги банка, охрану объектов, приобретение путевой документации и т. п. Планируются в процентах от фонда заработной платы водителей:

ФЗП_вод.гр. П_накл.

З_накл.. = ----------------------- =

100

где П_накл. - процент прочих накладных расходов о ФЗП водителей и кондукторов, % (принимается 10-30 %).

2.3.8. Итого общехозяйственные расходы, тыс.руб.:

З_{ОБЩ.ХОЗ.} = ФЗП_АУП + Н_ТР + З_ТО. + З_ДОГ. + А_пб. + З_накл.. =

З_{ОБЩ.ХОЗ.} =

ФЗП_АУП = (ЗП_рук. х N_рук + ЗП_спец.. х N_спец + ЗП_служ х N_служ ) х 12 х 1.340 =

ФЗП_АУП =

Производим расчёты и заносим в таблицу №10.

Всего затраты на перевозки, тыс.руб.:

З_пер. = ФЗП_вод + О_{гос.бюд} + З_т + З_см + З_ш + А_пс + З_ТО.ТР. + З_{общ.хоз.}

З_пер. =