Облік основних засобів
|
Номер форми
| Перелік робіт
|
№ ОЗ-1 " Акт приймання — передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів
| Призначення документа
| Оформлення надходження, внутрігосподарського переміщення та передачі основних засобів іншим підприємствам
|
Кількість примірників
| 1 — 2 — при передачі іншому підприємству та внутрішньому переміщенню
|
Коли складається
| В момент приймання чи передачі основних засобів
|
Ким складається (посада)
| Комісія
|
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують назву основних засобів, Тх технічну характеристику. Висновок комісії про стан об’єкту та його місце знаходження.
|
Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер, керівник підприємства
|
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів І капітальних вкладень
|
Коли подається в бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
|
Яку роботу виконують в бухгалтерії:
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують балансову вартість об’єкта, інвентарний номер. Проставляють коди: табельний номер одержувача, відправника основного синтетичного кореспондуючого рахунку. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
|
№ 55
и Акт на списання будівельних споруд»
| Призначення документа
| Оформлення вибуття будівель і споруд при їх ліквідації
|
Кількість примірників
|
|
Коли складається
| В момент списання об’єкту
|
Ким складається (посада)
| Комісія
|
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують назву об'єкта, рік побудови та введення в експлуатацію, технічна характеристика, причина вибуття, матеріали, які надійшли від ліквідації
|
Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер, керівник підприємства
|
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів і капітальних вкладень
|
Коли подається в бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
|
| Яку роботу виконують в бухгалтерії:
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують первісну вартість, суму зносу. Визначають результат ліквідації. Вказують коди: інвентарного номеру об’єкту, матеріально відповідальної особи, основного синтетичного і аналітичного рахунку, кореспондуючого синтетичного і аналітичного рахунку. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
|
№ 56
"Акт на списання машин, устаткування і транспортних засобів ”
| Призначення документа
| Оформлення вибуття машин, устаткування і транспортних засобів, непридатних для подальшого використання
|
Кількість примірників
|
|
Коли складається
| По мірі виявлення машин, устаткування і транспортних засобів, непридатних для подальшого використання
|
Ким складається (посада)
| Комісія
|
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують назву об'єкту, технічну характеристику, обсяг виконаних робіт. За період експлуатації після ремонту, висновок комісії про причини списання об'єкту
|
Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер, керівник підприємства
|
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів і капітальних вкладень
|
Коли подається з бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
|
Яку роботу виконують в бухгалтерії:
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують первісну вартість, суму зносу. Визначають результат ліквідації. Вказують коди: інвентарного номеру об’єкту, матеріально відповідальної особи, основного синтетичного і аналітичного рахунку, кореспондуючого синтетичного і аналітичного рахунку. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
|
№ 57
“ Акт на вибуття тварин з основного стаду»
| Призначення документа
| Оформлення вибраковки тварин з основного стада
|
Кількість примірників
|
|
Коли складається
| По мірі виявлення тварин, які стали малопродуктивними
|
Ким складається (посада)
| Комісія
|
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують вид тварин, кличку, інвентарний номер, вагу, причину вибраковки, при забої тварин — назви одержаних продуктів.
|
| Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер, керівник підприємства
|
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів і капітальних вкладень
|
Коли подається в бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
|
Яку роботу виконують в бухгалтерії:
- при ручній обробці
| Перевіряється правильність оформлення документу, вказується первісна вартість, сума зносу ( по робочий худобі), заносяться дані в журнал-ордер № 13 с.-г.
|
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують первісну вартість тварин, суму зносу (по робочій худобі). Вказують коди: матеріально відповідальної особи, основного синтетичного і аналітичного рахунку, кореспондуючого синтетичного і аналітичного рахунку. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
|
№ 57a
" Акт на вибуття тварин з основного стаду (груповий)»
| Призначення документа
| Оформлення вибраковки тварин з основного стада
|
Кількість примірників
|
|
Коли складається
| По мірі виявлення тварин, які стали малопродуктивними
|
Ким складається (посада)
| Комісія
|
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують вид тварин, кличку, інвентарний номер, вагу, причину вибраковки, при забої тварин — назви одержаних продуктів.
|
Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер, керівник підприємства
|
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів і капітальних вкладень
|
Коли подається в бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
|
Яку роботу виконують в ; бухгалтерії:
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують первісну вартість тварин, суму зносу (по робочій худобі). Вказують коди: матеріально відповідальної особи, основного синтетичного і аналітичного рахунку, кореспондуючого синтетичного і аналітичного рахунку. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
|
№ 58
“ Акт на списання багаторічних насаджень»
| Призначення документа
| Оформлення списання багаторічних насаджень
|
Кількість примірників
|
|
Коли складається
| По мірі виявлення багаторічних насаджень, які втратили виробниче значення
|
Ким складається (посада)
| Комісія
| |
Яка робота виконується в момент складання
| Вказують назву насаджень, породу, площу, дату закладки та вводу в експлуатацію, відсоток, причина списання.
Вказують назву насаджень, породу, площу, дату закладки та вводу в експлуатацію, відсоток, причина списання.
| |
Ким підписується документ
| Члени комісії, головний бухгалтер., керівник підприємства
| |
Кому подається (посада)
| Бухгалтер по обліку основних засобів і капітальних вкладень
| |
Коли подається в бухгалтерію господарства
| В наступний день після оформлення
| |
Яку роботу виконують в бухгалтерії:
- в умовах автоматизації обліку
| Перевіряють правильність оформлення документу. Вказують первісну вартість, суму зносу, визначають результат від розкорчування багаторічних насаджень. Вводять в ПЕОМ відповідно структури вводу.
| |
| | | | |
Синтетичні рахунки
| Субрахунки (синтетичні та аналітичні)
|
Код
| Назва
| Код
| Назва
|
| Основні засоби
|
| Машини та обладнання
|
| Транспортні засоби
|
| Знос (амортизація) необоротних активів
|
| Знос основних засобів
|
| Виробничі запаси
|
| Сировина і матеріали
|
| Паливо
|
| Запасні частини
|
| Товари
|
| Товари на складі А
|
| Товари на складі В
|
| Товари в торгівлі
|
| Торговельна націнка
|
| Каса
|
| Каса в національній валюті
|
| Рахунки в банках
|
| Поточні рахунки в національній валюті в банку А
|
| Поточні рахунки в національній валюті в банку Б
|
| Розрахунки з покупцями і замовниками
|
| Розрахунки з вітчизняними покупцями
|
| Розрахунки з різними дебіторами
|
| Розрахунки за виданими авансами
|
| Розрахунки з підзвітними особами
|
| Резерв сумнівних боргів
| -
| -
|
| Статутний капітал
| -
| -
|
| Додатковий капітал
| -
| -
|
| Резервний капітал
| -
| -
|
| Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)
|
| Прибуток нерозподілений
|
| Непокриті збитки
|
| Прибуток, використаний у звітному періоді
|
| Короткострокові позики
|
| Короткострокові кредити банків
|
| Розрахунки з постачальниками і підрядниками
|
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками
|
| Розрахунки за податками
і платежами
|
| Розрахунки за податками:
|
| ПДВ
|
| Податок на прибуток
|
| ПДФО
|
| Податкові зобов’язання
|
| Податковий кредит
|
| Розрахунки за страхуванням
|
| За пенсійним забезпеченням
|
| За соціальним страхуванням
|
| За страхуванням на випадок безробіття
|
| За страхуванням від нещасного випадку на виробництві
|
| Розрахунки з оплати праці
|
| Розрахунки за заробітною платою
|
| Розрахунки за іншими виплатами
|
| Розрахунки за іншими операціями
|
| Розрахунки за авансами отриманими
|
| Доходи від реалізації
|
| Дохід від реалізації товарів
|
| Собівартість реалізації
|
| Собівартість реалізованих товарів
|
| Адміністративні витрати
| -
| -
|
| Витрати на збут
| -
| -
|
| Податок на прибуток
|
| Податок на прибуток від звичайної діяльності
|
| Бланки суворого обліку
| -
| -
|
| Амортизаційні відрахування
| -
| -
|