Функциональность бухгалтерского и налогового учета

Целью реализации функциональности является реализация корпоративного стандарта бухгалтерского и налогового учета в виде единой автоматизированной системы на базе стандартного программного обеспечения, единой методологической основы и нормативно-справочной информации.

Функциональность данной системы должна полностью удовлетворять требованиям к функциональности ОЦО нижнего уровня (корректность и оперативность ввода первичных документов бухгалтерского, материального, налогового учета), к ОЦО вышестоящих уровней (формирование регистров, аналитических форм, форм утвержденной внешней отчетности).

Обязательным требованием к функцигнальности является организация учета и подготовка отчетности по международным стандартам.

Перечень функциональности, покрываемой Системой бухгалтерского и налогового учета:

- Бухгалтерский и налоговый учет ОС и НМА, учет доходных вложений в материальные ценности, включая грузовые вагоны ОАО «РЖД»;

- Бухгалтерский и налоговый учет капитальных вложений;

- Бухгалтерский учет МПЗ в объеме, реализованном на текущий момент. Учет расчетов с поставщиками МТР в РЖДС;

- Налоговый учет МПЗ;

- Бухгалтерский и налоговый учет собственного производства. Учет незавершенного производства;

- Учет закупки товаров, реализации товаров и готовой продукции;

- Учет закупки и реализации услуг;

- Учет затрат, включая учет по статьям номенклатуры затрат в соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета. Унификация дополнительной аналитики по учету затрат с привлечением специалистов ЦЭУБ и ЦФ;

- Учет движения денежных средств, включая кассовые операции, банковские операции, учет валютных операций

Данный раздел учета должен обеспечивать подготовку данных для Системы казначейского контроля за целевым использование денежных средств.

Обязательна реализация функциональности казначейского контроля в виде акцептования платежных поручений ответственным специалистом ЦФК (РЦФК).

- Бухгалтерский учет финансовых вложений, включая учет депозитных договоров, учет прочих финансовых вложений;

- Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками;

- Бухгалтерский учет кредитов и займов;

- Учет расчетов с налоговыми и внебюджетными органами, включая расчеты в разрезе видов платежа, видов бюджетов, ГНИ.

Реализация функциональности автоматического формирования сумм задолженности перед налоговыми органами, а также заявок на платеж из данных Системы налоговой отчетности (подсистемы в рамках Системы внешней отчетности).

- Учет расчетов с подотчетными лицами, включая интеграцию с данными ЕКАСУТР (на этапе реализации ЕКАСУТР);

- Учет расчетов с персоналом, включая учет заработной платы в интеграции с ЕКАСУТР (на этапе реализации ЕКАСУТР);

- Учет внутрихозяйственных расчетов, включая возможность передачи информации по внутрихозяйственным расчетам в электронном виде (с использованием ЭЦП). Автоматизация закрывающих расчетов;

- Бухгалтерский учет прочих операций;

- Учет доходов и расходов, включая учет доходов и расходов по видам деятельности и укрупненным видам работ. Формирование финансового результата с учетом данных Системы УДП;

- Забалансовый учет;

- Проведение операций закрытия периода;

- Ведение налогового учета в части налогов, реализованных на данный момент, а также ЕНВД, прочие налоги. Ведение бухгалтерского учета данных по налогу на прибыль (ПБУ-18);

- Учет расчетов по хозяйственным договорам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, а также по договорам ЦА;

- Формирование регистров бухгалтерского и налогового учета, форм аналитической, бухгалтерской и налоговой отчетности, включая операции консолидации (сведения) форм на различных уровнях управления..Формирование Инвентаризационных описей по инвентаризации имущества и обязательств

Функциональность используется на уровне структурных подразделений, отделений, НБН филиалов ОАО «РЖД», отделов в составе ЦБС.

Реализация Системы налоговой отчетности в ЕКАСУФР-2 не предполагается в связи с невозможностью реализации требуемых функций (ведение уточненных версий по данным прошлых периодов, большой объем ручного ввода данных) посредством стандартной функциональности продуктов SAP.

На этапе реализации ЕКАСУФР-2 планируется реализация интерфейсов с системой СНО ЕК АСУФР.

Реализация функциональности формирования сводной бухгалтерской, оперативной, прочим видам отчетности предполагается на базе аналитического хранилища информации.