Налог на прибыль организации

Студент должен изучить порядок определения доходов и расходов организации. Выявить доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Привести в отчете перечень расходов, связанных с производством и реализацией и порядок их признания для целей налогообложения прибыли (материальные расходы ст. 254 НК РФ, расходы на оплату труда (ст. 255 НК РФ), амортизация (ст. 256-259 НК РФ). Выявить расходы, не учитываемые для целей налогообложения. Подробной изучить порядок учета прямых и косвенных расходов, способы оценки незавершенного производства и остатков готовой продукции. В отчете следует привести все виды нормируемых расходов в объекте практики и описать порядок их расчета. Особое внимание следует уделить документальному подтверждению расходов, их экономической обоснованности. Следует внимание уделить налоговым регистрам и порядку их составления. Подробно изучить и описать порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Механизм переноса убытков на будущее, изменения 2005-2007 гг. Следует также описать применяемые налоговые ставки, их распределение между бюджетами разных уровней. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Налог на доходы физических лиц

Описать объекты налогообложения. Изучить систему льгот (стандартные, социальные, профессиональные вычеты, порядок их предоставления подтверждения). Следует уточнить налогообложение доходов резидентов и нерезидентов. Следует изучить порядок ведения налоговых карточек (налоговые регистры) и других форм отчетности по НДФЛ. Привести примеры расчета НДФЛ.

Акцизы

Изучить объекты обложения и операции по реализации как объект обложения акцизами. Привести перечень облагаемых и необлагаемых операции. Изучить действующие в текущем году ставки. Описать порядок определения налоговой базы. Изучить особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок. Особое внимание следует уделить налоговым вычетам: условия и порядок применения, сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Изучить порядок отнесения сумм акциза. Также следует изучить и описать порядок определения суммы акциза, подлежащей уплате или возврату. Сроки предоставления налоговой декларации.

Водный налог

Студент должен выявить объекты налогообложения в объекте практики. Описать особенности и варианты исчисления налоговой базы. Привести порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации.

Налог на добычу полезных ископаемых

Выявить объекты налогообложения. Описать порядок определения количества и оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Изучить налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.

3.8. Государственная пошлина

Изучить виды уплачиваемой организацией государственной пошлины. Размеры государственной пошлины в объекте практики. Изучить систему льгот по уплате госпошлины. Определить были ли случаи возможности возврата госпошлины.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Студент должен описать существующие в организации объекты налогообложения. Особенности определения сборов за объекты животного мира и водные биологические ресурсы, расчет ставок сбора по объектам животного мира в рублях за одно животное и по объектам водных биологических ресурсов – в рублях за одну тонну. Привести применяемые ставки сбора по различным водным бассейнам. Описать порядок выдачи лицензий и уплаты сборов.

Налог на имущество организации

Изучить объект налогообложения, особенности формирования налоговой базы и порядок ее расчета (особенности в рамках простого товарищества или наличия имущества, переданного в доверительное управление). Привести применяемые налоговые ставки и налоговые льготы. Порядок заполнения налоговой декларации, сроки уплаты.

Транспортный налог

Студент должен изучить объекты налогообложения в организации, порядок определения налоговой базы в зависимости от классификации транспортных средств.

Следует изучить налоговые ставки и порядок установления их субъектами РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств или на единицу транспортного средства. Следует изучить применяемые льготы. Изучить порядок расчета, заполнения декларации и сроки уплаты налога.