Сущность, виды, значение банковского кредита

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ

ЭКОНОМИКИ ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 5

1.1 Сущность, виды, значение банковского кредита 5

1.2 Краткосрочный банковский кредит и его роль в текущей

хозяйственной деятельности торговых организаций 11

2 ПРОЦЕДУРНЫЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ БАНКАМИ

СФЕРЫ ОБРАЩЕНИЯ 15

2.1 Порядок оформления, выдачи и погашения банковских

кредитов 15

2.2 Кредитный договор и его условия 27

3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

СУБЪЕКТОВ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ СФЕРЫ ОБРАЩЕНИЯ 34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной курсовой работы: «Кредитование банками торговых организаций и возможные направления совершенствования» объясняется нижеследующим.

Для сокращения общей потребности хозяйств в оборотных средствах, а также стимулирования их эффективного использования целесообразно привлечение заемных средств. Заемные средства представляют собой в основном краткосрочные кредиты банка, с помощью которых удовлетворяются временные дополнительные потребности в оборотных средствах.

Основными направлениями привлечения кредитов для формирования оборотных средств являются:

- кредитование сезонных запасов сырья, материалов и затрат, связанных с сезонным процессом производства;

- временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;

- осуществление расчетов и опосредование платежного оборота.

Оценка современного состояния решаемой проблемы: с переходом на рыночную систему управления экономикой роль кредита как источника оборотных средств по крайней мере не уменьшилась. Наряду с привычной необходимостью в покрытии сверхнормативной потребности в оборотных средствах организации появились новые факторы, обусловливающие усиление значения банковского кредита. Эти факторы связаны прежде всего с переходным этапом развития, переживаемым отечественной экономикой. Одним из них явилась инфляция. Воздействие инфляции на оборотные средства организации очень многогранно: оно оказывает непосредственное и косвенное влияние. Прямое влияние характеризуется обесценением оборотных средств за время их оборота, то есть после завершения оборота организация фактически не получает авансированную сумму оборотных средств в составе выручки от реализации продукции.

Цель работы: изучение роли кредита в деятельности торговых организаций.

Объект исследования: кредитная деятельность субъектов хозяйствования.

Предмет исследования: кредитный процесс.

При написании работы использовались такие методы исследования как: анализ, синтез, логический.

Задачами исследования являются следующие:

- изучение сущности банковского кредита;

- изучение организации кредитования;

- анализ порядка предоставления банком краткосрочного кредита;

- исследование проблем и перспектив развития кредитных отношений.

Для решения данных задач курсовая работа разбита на три главы. Кроме этого, в структуру курсовой работы входит введение и заключение.

В мировой практике накоплен многолетний опыт успешного проведения кредитной политики в условиях рыночной экономики. В основу этой политики положены труды таких выдающихся ученых, как М. Клау, Д. Лидермана, К. Малдера, В. Малоки, Дж. Хаукинса, Дж. Хогарта, Р. Фатума и других. Критическая адаптация мирового опыта проведения финансовой политики имеет важное значение. Большой вклад в развитие теории экономического анализа банковской деятельности, методов реализации кредитной политики внесли также ученые Е. Гурвич, Л. Н. Красавина, Л. П. Кроливецкая, О. И. Лаврушин, В. Е. Маневич, В. Н. Мельников, С. Р. Моисеев, Е. Ясин и другие. Необходима дальнейшая разработка некоторых теоретических вопросов в области использования кредитной политики.

При написании работы использовались такие методы исследования как: анализ, синтез, логический.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ

ЭКОНОМИКИ ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Сущность, виды, значение банковского кредита

С точки зрения А. Бриштелева «Кредит — это категория, выражающая экономические отно­шения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимос­ти (это объект кредитных отношений)» [2, с. 34].

Представители натуралистической школы Смит и Рикардо да­вали искаженную трактовку сущности кредита и его роли в капи­талистической экономике. Ошибочность их взглядов заключалась, в частности, в том, что они не понимали кругооборота промыш­ленного капитала в трех формах и сущности капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме, а следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики.

Кредит они трактовали как способ перераспределения матери­альных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и значение банков, но и его двойственного характе­ра, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и обострению его про­тиворечий.

С точки зрения Тарасова А.О «кредит — это категория, выражающая экономические отно­шения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимос­ти (это объект кредитных отношений) [24, с. 4].

Автор данной работы также придерживается этого мнения.

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, организации и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Важней­шим признаком кредита как совокупности специфических финан­совых отношений является факт задолженности одного субъекта экономической жизни другому. Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица (фирмы, компании).

Сущность кредита нельзя сводить лишь к движению ссудного капитала. Широкая трактовка понятия «кредит» предполагает наличие таких экономических отношений, как лизинг, рассрочка, сделка с отсроченным платежом и другое. Поэтому такое понима­ние кредита включает в себя и хозяйственные операции по неде­нежным ресурсам (промышленные товары, товары потребительс­кого назначения, производственные мощности) или по ресурсам в товарной форме.

По мнению А. Тарасова «развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

- функционирование кредитных отношений требует исключе­ния элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

- в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент слу­чайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;

- преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и уси­лении регулирующего начала» [24, с. 5].

Кредит, будучи распределительной категорией, относится к фазе об­мена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

- перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

- функция замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В дан­ном случае кредит выступает как категория обмена;

- контрольно-стимулирующая функция, означающая не конт­роль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль организаций с помощью экономических рычагов [2, с. 42].

В этом случае с помощью кредита осуществляется денеж­ный контроль за процессом воспроизводства.

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка. Если это предусмотрено локальными нормативными правовыми актами банка, решение о предоставлении кредита, принимаемое на основании результатов скоринга кредитоспособности, может оформляться документом о результатах скоринга.

Воспроизводство финансируется в основном посредством кре­дитной системы даже в тех случаях, когда собственник организации вкладывает в него свои собственные средства. Кроме участни­ков кредитных отношений, в чьей собственности находятся ре­сурсы, являющиеся необходимой составной частью всей субстанции кредита, существуют многочисленные кредитные учреждения — банки, сберегательные кассы, страховые, инвестиционные и дру­гие компании, финансовые фонды которых также являются мате­риальными носителями кредита и входят в механизм кредитова­ния.

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот.

Закономерности кругооборота производственных фондов (ка­питала) обусловливают постоянное изменение потребности отрас­лей и организаций в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разно­временности этих потребностей, т.е. одни производственные зве­нья испытывают повышенную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства.

Высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения, что и достигается посредством кредита. Однако здесь появляется лишь возможность функционирования креди­та, поскольку временно свободные денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования только на началах возвратности. Поэтому для того, чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах.

С точки зрения А. Лобанова «если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то на­рушится непрерывность процесса воспроизводства. Поэтому данная потребность теоретически может быть удовлетворена посредством трех возможных источников:

- можно создать резервный фонд собственных средств, но при покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для усугубления в последующем противоречия между наличием средств и временным отсутствием потребности в них;

- можно покрыть потребность в заемных средствах путем безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций обще­ственного воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах общества потребность не ис­чезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от организации к государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат воз­врату, а становятся собственностью организации, то возникает тот же эффект, что и в первом случае;

- путем заимствования временно свободных средств (других организаций, государства и населения), что означает действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно возвращены (при ус­ловии их эффективного использования)» [8, с. 36].

Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих звеньев за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения времен­ных потребностей в средствах у заемщика за счет временно сво­бодных средств кредитора на возвратных и эквивалентных началах. Поскольку такая связь является необходимой, всеобщей и суще­ственной (обладает свойствами закона), то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона воз­никновения кредита, и поэтому он является неотъемлемым атри­бутом товарного производства и обращения, а его материальной основой выступают временно свободные денежные средства госу­дарства, хозяйствующих субъектов и населения.

По мнению Б.В. Петренко «к основным принципам кредитования относятся:

- возвратность кредитования

- срочность кредитования;

- платность кредитования» [16, с. 12].

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность – является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства организаций, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования – представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные кредиты. (Онкольные кредиты – это кредиты подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются в большинстве стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

3. Платность кредита – это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет организаций, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта кредитования. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.