ОСВІТНЬО-КВАЛІФІКАЦІЙНИЙ РІВЕНЬ: БАКАЛАВР

Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України

Харківський інститут фінансів

Українського державного університету фінансів

Та міжнародної торгівлі

Кафедра фінансів і кредиту

Методичні вказівки і завдання

Щодо виконання ІНДЗ

З навчальної дисципліни

«ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ»

ДЛЯ СТУДЕНТІВ ДЕННОЇ І ЗАОЧНОЇ ФОРМ НАВЧАННЯ

ОСВІТНЬО-КВАЛІФІКАЦІЙНИЙ РІВЕНЬ: БАКАЛАВР

ГАЛУЗЬ ЗНАНЬ 0305 «ЕКОНОМІКА ТА ПІДПРИЄМСТВО»

НАПРЯМ ПІДГОТОВКИ 6.030508 «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ»

Укладач Чемчикаленко Р.А., к.е.н, доцент

Розглянуто та ухвалено

на засіданні кафедри

Протокол від 28.08.2012 №1

Харків 2012

ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Індивідуальне завдання передбачає: систематизацію, закріплення, розширення теоретичних і практичних знань по дисципліні та застосування їх при рішенні конкретних виробничих ситуацій на підприємстві.

Індивідуальне завдання по дисципліні «Фінансовий аналіз» видається студентові викладачем на початку семестру. Робота виконується студентом самостійно. Студент повинен надати індивідуальне завдання для перевірки не пізніше терміна проведення підсумкового першого модульного контролю. Оцінка за виконання завдання враховується при виставлянні загальної оцінки по дисципліні.

Структура роботи.Індивідуальне завдання складається:

титульної сторінки;

змісту;

вступу (1 стор.);

практичної частини(10-30 стор.);

висновку(1 стор.);

списку використаної літератури;

додаткові до індивідуального завдання.

Мета завданняскладається в оцінці фінансового стану підприємства та розробці пропозиції щодо його поліпшення на підставі виявлених результатів.

згідно з поставленою метою необхідно вирішити наступні завдання:

провести аналіз майнового стану та структури фінансування підприємства;

оцінити фінансову стійкість та платоспроможність підприємства;

здійснити оцінку та аналіз результатів фінансово-господарської діяльності підприємства:

провести оцінку ділової активності підприємства;

здійснити аналітичну діагностики ймовірності банкрутства підприємства;

розробити та обґрунтувати заходи щодо поліпшення фінансового становища підприємства.

Предметом дослідженняє форми, методи, прийоми та способи оцінки фінансового стану підприємства.

Об’єктом– процес аналізу фінансового стану підприємства.

Методи дослідження: методи логіки (дедукція, індукція, аналіз, синтез); системним та комплексним аналізом; порівняльний аналіз, групування, ототожнення та теоретичне узагальнення; методи статистичного аналізу та експертних оцінок та ін.

Вимоги до оформлення. У процесі виконання завдання студент повинен обробити не менш п’яти джерел з посиланнями на використання певної інформації з них у тексті роботи. При цьому робота повинна носити творчий характер і бути спрямована на рішення певної проблеми або на висловлення особистого погляду автора роботи на питання, що розглядається в роботі.

ЗМІСТ ЗАВДАННЯ

Аналіз джерел формування, структури та розміщення оборотного капіталу, а також стану основних засобів провести згідно табл. 1 та 2.

Таблиця 1

Оцінка структури майна підприємства і джерел його формування

Таблиця 2

Аналіз стану основних засобів підприємства

Ознайомитись з методикою аналізу забезпеченості підприємства оборотними коштами. Проаналізувати динаміку складу та структури джерел фінансових ресурсів. Проаналізувати склад, структуру та рівень оборотності дебіторської заборгованості заборгованості, за одержаними результатами розробити висновки.

Для виконання завдання рекомендується використати аналітичну таблицю 3:

Таблиця 3

Аналіз ефективності використання оборотних коштів

Ознайомитись із сутністю фінансової стійкості підприємства, оцінити рівень фінансової стійкості підприємства (за допомогою абсолютних та відносних показників) та визначити фактори, що на нього впливають. Проаналізувати вплив ефективності використання необорот­них і оборотних активів на стійкість фінансового стану підприємства. Оцінити запас фінансової стійкості підприємства та розробити висновки щодо його мобілізації.

Для виконання завдання рекомендується використати аналітичну таблицю 4.

Таблиця 4

Аналіз фінансової стійкості підприємства

Ознайомитись із сутністю грошових потоків підприємства. зі складом та структурою грошового потоку. Провести кількісну оцінку складу та структури грошових потоків (табл. 5). Розробити пропозиції щодо оптимізації формування грошових потоків на підприємстві.

Таблиця 5

Аналіз руху грошових коштів

Ознайомитись з сутністю ліквідності та платоспроможності підприємства. Провести кількісну оцінку фінансової стійкості підприємства з позиції: структури джерел коштів; витрат, пов’язаних з обслуговуванням зовнішніх джерел (табл. 6). Оцінити рівень фінансової платоспроможності підприємства за відносними показниками (табл. 7). Розробити пропозиції щодо покращення рівня платоспроможності підприємства.

Таблиця 6

Аналіз ліквідності балансу за 200_ рік, грн.

Таблиця 7

Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства

за відносними показниками

Ознайомитись з сутністю та методикою проведення аналізу ділової активності підприємства. Провести оцінку ринкової позиції підприємства: аналіз внутріш­нього та зовнішнього середовища щодо широти ринків збуту продукції як взагалі, так експортоорієнтованої та унікальної, стійкості зв’язків з клієнтами та репутації підприємства на ринку. Визначити динаміку виробництва та реалізації продукції, оцінити ефективність використання ресурсів підприємства (табл. 8). Розробити висновки щодо підвищення рівня ділової активності підприємства.

Таблиця 8

Аналіз ефективності використання ресурсів підприємства

Ознайомитись з сутністю та методикою проведення аналізу прибутковості та рентабельності підприємства. Проаналізувати рівень, динаміку та структуру фінансових результатів підприємства. Оцінити структуру формування чистого прибутку. Провести аналіз показників рентабельності діяльності підприємства та розробити пропозиції щодо підвищення їх рівня (табл. 10, 11).

Таблиця 9

Аналіз рентабельності діяльності підприємства

Дати узагальнюючу оцінку ефективності діяльності підприємства з точки зору наявності резервів та першочергових напрямків щодо покращення фінансового стану підприємства з позицій підвищення забезпеченості діяльності підприємства майном та ефективністю його використанням (в т.ч. й забезпеченість оборотного й необоротного капіталу), підвищення рівня фінансової стійкості, ліквідності, конкурентоспроможності, ділової активності та рентабельності підприємства.

При оформленні завдання надати оцінку ефективності діяльності підприємства за всіма вищеозначеними напрямками має бути проведено на основі порівняльного аналізу діяльності підприємства за останні три роки.