В.9 Оформление расчетов по инкассо

Инкассо- банковская операция по средствам, которой банк (банк-эмитент)по поручению и за счет клиента на основании расчетного документа осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполнительный банк).

Расчеты по инкассо производятся на основании:

- платежных требований;

-инкассовых поручений;

Платежное требование и инкассовое поручение предъявляется получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Принимая на инкассо расчетный документбанк-эмитент берет на себя обязательство доставить их по назначению.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащие требование кредитора (получатель средств) к должнику(плательщику) об уплате определенных денежной суммы через банк.

Банк-покупателя

Банк-поставщика

3 4 1 6

Покупатель

5
договор

1- Поставщик передает в обслуживание его банк ПТ.

2- Банк-поставщика направляет ПТ в банк покупателя.

3- Банк-покупатель передает покупателю ПТ для акцепта.

4- Покупатель акцептует ПТ и возвращает его в банк.

5- Банк-покупатель перечисляет сумму ПТ банку- поставщика.

6- Банк-поставщика зачисляет сумму на счет поставщика.

Инкассовое поручение – расчетный документ, на основании которого производятся списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Расчеты могут осуществляться с предварительном акцептом и без акцепта плательщика, при этом на бланке ПТ в поле «условия оплаты» указываются «с акцептом или без акцепта». Срок для акцепта не должен быть менее пяти рабочих дней и устанавливается равным 5 рабочим дням, если он не указан.

До наступления срока платежа с учетом срока для акцепта ПТ в исполнительном банке помещаются в картотеку «расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты».

Акцепт ПТ либо отказ от акцепта оформляется «Заявлением об акцепте, отказе от акцепта».При отказе от акцепта или неполучении в установленный срок заявление об акцепте ПТ возвращается в банк-эмитент.

Если указание «без акцепта» отсутствует, то ПТ подлежат оплате плательщикам в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта – 5 рабочих дней.

Инкассовое поручения применяются:

- если бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в т.ч для взыскания денежных средств органами, выполняющую контрольную функцию;

-для взыскания по исполнительным листам;

-если это указано в основном договоре;

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих условиях:

-по решению органа, осуществляющего контрольные функции;

-при наличии судного счета о приостановления взыскания;

- по основаниям, предусмотренные законом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика ПТ или ИП помещенные в картотеку «Расчетных документов, не оплаченный в срок». Исполнительный банк обязан известить об этом банк-эмитент не позднее следующего дня, а тот обязан довести это извещение до клиента. Оплата расчетных документов производиться по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в без акцептном или бесспорном порядке.

Выводы:

1.Инкассо-форма расчетов, когда банк по поручению клиента осуществляет действие по получению для него платежа.

2.При расчетах по Инкассо используются следующие формы документов:

-Платежное требование;

-Инкассовое поручение;

3.По ИП банк выполняет задание:

-судебных органов;

-налоговых органов;

И в бесспорном порядке списывается указанная денежная сумма.

4.ПТ как бланк расчета, используется получателем платежа, если при договоре между плательщиком и получателем – это форма была согласована в договоре по расчетам ( 1-этоп схемы).

ПТ согласно условиям договора могут быть:

а) с акцептом;

б) без акцепта;

Акцепт-это согласие (разрешение) плательщика на то, чтобы банк мог списать эту сумму с его расчетного счета.

5.ПТ, ожидающие акцепта помещаются в специальную картотеку и учитываются на балансовом счете 90901 «Расчетный документ, ожидающие акцепта для оплаты»

Дебет: 90901; Кредит:99999;

6. Срок акцепта 5 рабочих дней.