Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Статьи 195 - 197 УК посвящены уголовно-правовой охране отношений, связанных с банкротством и регулирующихся положениями ГК, Федеральных законов от 27 сентября 2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)" и от 18 сентября 1998 г. "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее в комментарии к ст. ст. 195 - 197 УК - Закон о банкротстве и Закон о банкротстве кредитных организаций соответственно).

2. Три части статьи 195 УК содержат три самостоятельных состава преступления.

3. Предмет преступления, предусмотренного ч. 1, может выступать в четырех разновидностях.

Исходя из положений ст. 128 ГК РФ и ст. ст. 131 и 132 Закона о банкротстве, к имуществу относятся все принадлежащие должнику (банкроту) объекты гражданских прав, могущие составить конкурсную массу (кроме имущественных прав и обязанностей, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе), за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущественных прав, связанных с личностью должника. По смыслу закона к имуществу относится также интеллектуальная собственность.

Понятие имущественных прав связано, во-первых, с вещными правами; и, во-вторых, с правом, корреспондирующим с имущественной обязанностью (п. 1 ст. 307 ГК).

В качестве самостоятельного предмета преступления закон называет сведения об имуществе, его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, т.е. любую информацию об указанных предметах, носителями которой выступают человек, документы (кроме бухгалтерских и иных учетных документов, являющихся обособленным предметом преступления в данном составе) и любые иные носители, не являющиеся документами.

Понятие и перечень бухгалтерских документов можно уяснить из ст. 1, п. 3 ст. 4, ст. ст. 8 - 10, 13 Федерального закона от 23 февраля 1996 г. "О бухгалтерском учете". Под иными учетными документами, отражающими экономическую деятельность, следует понимать документы оперативного предварительного (чернового) учета, составляемые в целях подготовки и упрощения ведения непосредственно бухгалтерского учета, документы по учету имущества и т.п.

4. По структуре объективной стороны состав преступления, предусмотренный ч. 1, характеризуется альтернативно указанными действиями (бездействием).

Под сокрытием имущества, имущественных прав или обязанностей либо сокрытием соответствующей информации следует понимать не связанное с отчуждением имущества или его передачей в иное владение фактическое утаивание вещи, утаивание информации об имуществе, имущественных правах и обязанностях и документов, удостоверяющих последние (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов), утаивание носителей любой информации об имуществе (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов) либо несообщение такой информации, когда ее носителем выступает человек. Сокрытие информации возможно и в форме сообщения заведомо ложных сведений, поскольку тем самым утаивается истинная информация.

Передача имущества в иное владение представляет собой сопряженную с утаиванием имущества и основанную на обоюдном согласии сторон передачу имущества как в законное (титульное), так и в незаконное владение другого лица.

Под отчуждением имущества с учетом положений п. 1 ст. 235 ГК понимается не связанное с исполнением правовой обязанности безвозмездное, неэквивалентное или бесхозяйственное добровольное отчуждение имущества (включая безвозмездную, неэквивалентную или бесхозяйственную растрату денег) другим лицам, влекущее прекращение права собственности на это имущество. Отказ от права собственности (п. 1 ст. 235, ст. 236 ГК) состава преступления не образует.

Понятие уничтожение имущества раскрывается в комментарии к ст. 167 УК. Повреждение имущества состава преступления не образует.

Под сокрытием бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, понимается их фактическое утаивание; под уничтожением - действия, аналогичные действиям, предусмотренным ст. 325 УК; под фальсификацией - внесение отдельных изменений в подлинный документ либо полная подделка документа (материальный подлог), а также внесение заведомо ложных сведений в подлинный документ (интеллектуальный подлог).

В форме бездействия преступление может быть совершено только при сокрытии путем умолчания информации об имуществе, имущественных правах или обязанностях человеком, являющимся носителем такой информации и обязанным ее сообщить в силу п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 83, п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве.

5. Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения указанными действиями крупного ущерба, т.е. с момента уменьшения конкурсной массы должника (банкрота) на сумму, превышающую 1,5 млн. руб. (примечание к ст. 169 УК).

6. Обязательным признаком объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Соответствующие действия могут рассматриваться как преступные только после появления признаков банкротства, определенных ст. ст. 3 - 5 Закона о банкротстве или ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций. Состав рассматриваемого преступления имеет место также, если соответствующие действия совершаются при банкротстве, т.е. после вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В случае если несмотря на наличие признаков банкротства арбитражный суд не вынесет в конечном счете решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, состав рассматриваемого преступления отсутствует.

7. Субъективная сторона состава данного преступления характеризуется только прямым умыслом, поскольку, совершая те или иные действия, субъект предвидит неизбежность уменьшения конкурсной массы должника (банкрота).

8. Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, общий - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Действия по фактическому утаиванию имущества или сведений об имуществе и аналогичные им в отношении имущества или документов может совершить любое лицо, имеющее доступ к указанным объектам и обладающее фактической возможностью совершить их (как правило, это работник должника (банкрота). Юридически значимые действия в отношении имущества, имущественных прав и имущественных обязанностей может совершить только специальный субъект - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое в силу имеющихся у него полномочий в состоянии совершить соответствующие действия. Им может быть, в частности, руководитель организации-должника, руководитель временной администрации кредитной организации, арбитражный управляющий, индивидуальный предприниматель.

Понятие руководителя организации-должника дается в ст. 2 Закона о банкротстве. Круг руководителей организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут быть признаны банкротом (п. 1 ст. 65 ГК, п. 2 ст. 1 Закона о банкротстве), определяется: для полного товарищества - ст. 72 ГК; для товарищества на вере - ст. 84 ГК; для общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью - ст. 91 ГК и ст. ст. 40, 41 Федерального закона от 14 января 1998 г. "Об обществах с ограниченной ответственностью"; для акционерного общества - ст. 103 ГК и ст. ст. 69, 70 Федерального закона от 24 ноября 1995 г. "Об акционерных обществах"; для производственного кооператива - ст. 110 ГК и ст. 17 Федерального закона от 10 апреля 1996 г. "О производственных кооперативах"; для государственного и муниципального унитарного предприятия - ст. 113 ГК и ст. 21 Федерального закона от 11 октября 2002 г. "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"; для потребительского кооператива - ст. 116 ГК; для фонда - ст. 118 ГК и ст. ст. 7, 30 Федерального закона от 8 декабря 1995 г. "О некоммерческих организациях".

При возложении полномочий исполнительного органа одного юридического лица на другое юридическое лицо или индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 69 Федерального закона "Об акционерных обществах", п. 1 ст. 40, ст. 42 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью") руководители такого юридического лица либо такой индивидуальный предприниматель не являются субъектами рассматриваемого состава преступления.

Понятие руководителя временной администрации кредитной организации раскрывается в ст. ст. 19 - 20 Закона о банкротстве кредитных организаций.

В соответствии со ст. ст. 2, 20 Закона о банкротстве к арбитражным управляющим относятся временные, административные, внешние и конкурсные управляющие.

Понятие индивидуального предпринимателя дано в п. 1 ст. 23 ГК. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований п. 1 ст. 23 ГК (п. 4 ст. 23 ГК), субъектом рассматриваемого состава преступления не является.

9. Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, характеризуется неправомерным удовлетворением соответствующим субъектом имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам с причинением этими действиями крупного ущерба.

Понятие имущественных требований раскрывается в ст. 2 и п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве. Неправомерное удовлетворение таких требований означает совершенное в нарушение установленного п. 1 ст. 63, п. 1 ст. 81, п. 1 ст. 94, ст. 95, п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве порядка удовлетворения требований кредиторов прекращение существующего между должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из оснований, предусмотренных законодательством (ст. ст. 408 - 410, 414 ГК).

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием, данным в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления: при наличии признаков банкротства (см. комментарий к ч. 1 ст. 195 УК).

10. Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом, сопряженным с осознанием виновным фактической несостоятельности (банкротства) и заведомостью относительно причиняемого другим кредиторам ущерба.

11. Субъект рассматриваемого состава преступления специальный - им может быть руководитель юридического лица (см. комментарий к ч. 1 ст. 195 УК; исходя из положений, содержащихся в п. 5 ст. 20 Закона о банкротстве и п. 3 ст. 19 Закона о банкротстве кредитных организаций, субъектом рассматриваемого состава преступления по признаку "руководителя юридического лица" является также арбитражный управляющий или руководитель временной администрации кредитной организации), учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель (см. комментарий к ч. 1 ст. 195 УК).

С учетом законодательства о банкротстве под учредителями (участниками) юридического лица в рассматриваемом составе преступления понимаются участники хозяйственного товарищества или общества, участвующие в управлении делами последних (п. 1 ст. 67, ст. ст. 71 - 73, 84, 91, 103 ГК); участники производственного кооператива (ст. 110 ГК).

12. Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего (ст. 20 Закона о банкротстве) или временной администрации кредитной или иной финансовой организации (ст. 16 Закона о банкротстве кредитных организаций), т.е. любыми действиями (бездействием), не согласующимися с законодательством о банкротстве и либо препятствующими выполнению арбитражным управляющим или временной администрацией их функций, либо существенно затрудняющими выполнение таковых. В качестве неисчерпывающего примера таких действий (бездействия) закон называет уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему или временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной (иной финансовой) организации.

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба совпадают с аналогичным понятием, данным в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции руководителя юридического лица или кредитной (иной финансовой) организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной (иной финансовой) организации. Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после введения внешнего управления (п. 1 ст. 94, ст. 96 Закона о банкротстве) или после открытия конкурсного производства (п. 2 ст. 126, ст. 129 Закона о банкротстве) либо после назначения Банком России временной администрации кредитной (иной финансовой) организации с одновременным приостановлением полномочий исполнительных органов кредитной (иной финансовой) организации (ст. ст. 16, 22 - 23 Закона о банкротстве кредитных организаций).

13. Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба характеризуется только прямым умыслом.

14. Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, общий - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе руководитель) юридического лица или кредитной (иной финансовой) организации.

15. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной (иной финансовой) организации, выразившееся в совершении действий, описанных в ч. 1 ст. 195 УК, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст. 17 УК, только по ч. 3 ст. 195 УК.