Настроювання параметрів обліку

Відкрити вікно настройок параметрів обліку можна за посиланням на “Панелі функцій" – “Настройка параметрів обліку“ або “Підприємство” – “Настройка параметрів обліку”.

На закладці “Валюта” визначається той елемент довідника “Валюта”, що описує основну валюту обліку, національну валюту – гривню. Після введення хоча б одного документа будь-якого виду змінити настройку “Валюта” буде неможливо.

Закладка “Запаси” визначає принципи обліку товарно-матеріальних цінностей. Включення/ відключення прапорців спричиняє додавання/видалення видів субконто на рахунках і зміну властивостей рахунків.

ü Константа “Дозволяється списання запасів при відсутності залишків за даними обліку”. Якщо прапорець вимкнуто, то при проведенні “товарних” документів виконується контроль залишків на складах. При відсутності ТМЦ документ не проводиться, і видається повідомлення.

ü Настройка “Ведеться облік зворотної тари”. Прапорець встановлюється, якщо зворотна тара використовується в діяльності підприємства.

ü Параметр “Вести облік по партіях” визначає наявність або відсутність у Палні рахунків третього субконто – субконто “Партії” на субрахунках 20,25,26,281,284,289,0221,0241,1521,1531. Вид субконто “Партії” необхідний для організації партіонного обліку та має сенс лише в тому випадку, коли “Спосіб оцінки МПЗ” облікової політики у фінансовому обліку встановлено у значенні “ФІФО”. Причому встановлення такого методу оцінки спричиняє автоматичне включення цього прапорця та автоматичне додавання третьої аналітики “ТМЦ” у Плані рахунків.

ü Параметр “Вести складський облік” визначає наявність або відсутність виду субконто “Склади” по рахунках та субрахунках ТМЦ. Включення цієї аналітики дозволяє вести облік номенклатури в розрізі складів та отримувати точні залишки ТМЦ за місцями зберігання. Розрахунок собівартості вибуття запасів ведеться виходячи з вартості й дати залишків ТМЦ не по підприємству в цілому, а в межах кожного складу ( якщо включено сумовий облік за складами).

ü Параметр “Сумовий облік за складами” визначає чи вестиметься лише кількісний облік за складами, чи паралельно і кількісний і сумовий. Якщо параметр включено, то спосіб оцінки ТМЦ, що вибувають, застосовуватиметься не в межах усієї організації, а в межах кожного складу. Настройка доступна для редагування тільки при включенні обліку в розрізі складів. При відключенні прапорця неможливо точно сказати, якою є вартість залишків на кожному складі - тільки по підприємству в цілому.

Закладка “Товари у розробі”. Для організацій, що оцінюють товари у роздрібній торгівлі на складах виду “НТТ” ( неавтоматизована торгова точка) за продажними цінами ( відповідна ознака встановлюється в обліковій політиці), можна вести ще додатковий аналітичний облік:

ü “По номенклатурі (обороти)”. Його включення додає вид субконто “Номенклатура“ на субрахунку 2822 “Товари в роздрібній торгівлі ( у НТТ за продажною вартістю)”. При цьому для цього виду субконто автоматично включається прапорець “Тільки обороти”, внаслідок чого за номенклатурними позиціями в НТТ не накопичуватимуться і не відстежуватимуться залишки. Це пов’язано з тим, що в НТТ за цінами продажу ведеться лише сумовий облік. Дані про продажі та переоцінки вводяться не для кожної номенклатурної позиції, а зведеною сумою. Ця настройка дозволяє фіксувати дані про надходження на НТТ в розрізі номенклатури товарів, які надійшли, що забезпечує за допомогою оборотно-сальдової відомості аналізувати і контролювати надходження товарів на НТТ в розрізі номенклатурних позицій;

ü “По ставках ПДВ” використовується при сумовому обліку за складами виду “НТТ”. Його включення додає вид субконто “Ставка ПДВ” до субрахунку 2822. Така аналітика потрібна для коректного обліку ПДВ, якщо продажі в роздробі здійснюються за різними ставками ПДВ.

На закладці “План рахунків” встановлюється ознака використання рахунків-класів як груп. Докладні пояснення щодо включення цієї настройки наведено на самій закладці.

На закладці “Розрахунки з контрагентами” за допомогою реквізиту “Вести розрахунки по документах” здійснює підключення або відключення третього виду субконто “Документи розрахунків з контрагентами”, що дозволяє деталізувати облік взаєморозрахунків не тільки в розрізі контрагентів і договорів з контрагентами, а в розрізі документів розрахунків-накладних, платіжних доручень та касових ордерів. На цій закладці можна вказати строк, після якого борг постачальникам і борг покупців стають простроченими.

Закладка “Інший аналітичний облік” містить механізм підключення/ відключення аналітичного обліку на рахунках обліку готівкових грошових коштів. Таким чином, на субрахунках 301 і 302 з’являється додаткова аналітика “Відокремлені підрозділи без організації юр. особи”.

На закладці “Виробництво” визначають тип цін, що інтерпретуватиметься системою як тип цін планової собівартості. Докладніше аспекти виробничого обліку буде розглянуто у відповідному розділі. Для “швидкого старту” цю настройку рекомендується взагалі не заповнювати.

Далі потрібно натиснути кнопку “ОК”.

Облікова політика

Відкрити вікно настройок параметрів облікової політики можна за посиланням на – “Панелі функцій” – “Облікова політика організації” або “Підприємство” – “Облікова політика” – “Облікова політика організації”.

При визначені періоду, з якого слід застосовувати задані обліковою політикою параметри необхідно вказати дату, що визначає момент старту інформаційної системи. Якщо облік передбачається вести з 01.01.2012 року, то у полі період потрібно встановити таке ж значення або більш раннє.

Реквізит “Схема оподаткування” вибирається з однойменного довідника.

На закладці “Бухгалтерський і податковий облік” задаються :

ü Параметр “Спосіб оцінки вартості МПЗ” – ФІФО або за середньозваженою;

ü Параметр “Спосіб оцінки товарів у роздріб”. Якщо товари у роздробі будуть обліковуватися “по вартості придбання”, буде задіяно рахунок 289 “Товари в торгівлі за купівельною вартістю” і ті самі принципи, що і в обліку в оптовій торгівля. Використання способу оцінки “по продажній вартості” передбачає, що при обліку товарів у роздробі буде задіяно субрахунок 285 “Торгова націнка”.

ü Параметр “Доходи і витрати” визначає класи рахунків, які використовує підприємство.

ü Параметр “Збільшувати вартість ОЗ в БО на суму поліпшення в порядку, встановленому ПКУ”. Наявність прапорця дозволяє сумі поліпшення ОЗ понад норми потрапляла до їх первісної вартості в бухгалтерському обліку, як того вимагає п.146.11 ПКУ.

На закладці “Виробництво” вказують параметри обліку виробничих операцій у бухгалтерському обліку.

ü На вкладці “Рахунок 23” фактично визначаються документи, якими в системі буде відображено облік калькульованих послуг. Докладніше про ці настройки йдеться в розділі “Поточний облік виробничої діяльності”.

ü На вкладці “Рахунок 91” задається база розподілу ( спосіб розподілу) загальновиробничих витрат, накопичених на рахунку 91. Це відображається записом у регістрі відомостей “Методи розподілу непрямих витрат ( детальніше в розділі “Поточний облік виробничої діяльності”)”.

ü На вкладці “Переділи” визначається спосіб розрахунку собівартості виробництва:

ü По підрозділах – зазначення вручну порядку закриття рахунків виробничих витрат за підрозділами за допомогою документа “Установка порядку закриття рахунків по підрозділах“;

ü По переділах – автоматичний розрахунок переділів виробництва.

Закладка “Податок на прибуток” з’являється лише тоді, коли вибрано схему оподаткування “Податок на прибуток і ПДВ“ або “Податок на прибуток“. Якщо податок на прибуток нараховується консолідовано ( для підприємств, що мають філії), на цій закладці потрібно включити параметр “Податок на прибуток консолідовано“ і встановити ставки податку.

Закладка “Оформлення податкових накладних” задаються параметри нумерації податкових накладних. Річна або щомісячна нумерація, податкові накладні і додатки 2 мають наскрізну або розподільчу нумерацію. Тут можна вказати, як оформляти окремі реквізити податкових документів.

Облік персоналу

Відкрити вікно настройок параметрів облікової політики по персоналу можна за посиланням на – “Панелі функцій” – “Облікова політика по персоналу” або – “Підприємство” – “Облікова політика” – “Облікова політика організації по персоналу”. Тут визначається підтримка внутрішнього сумісництва та принципи розрахунку ПДФО. Якщо на підприємстві практикується внутрішнє сумісництво, то має бути поставлено прапорець навпроти параметра “Підтримка внутрішнього сумісництва”. Ставка ЄСВ однакова не для всіх підприємств, допомогти з початковим настроюванням параметрів утримання ЄСВ має на меті “ Помічник початку обліку ЄСВ”( меню “Сервіс” – “Помічник початку обліку ЄСВ”. Цю політику не обов’язково заповнювати відразу, а можна тоді, коли необхідно здійснити розрахунки та облік заробітної плати.

Структура підприємства

Довідник “Список підрозділів організації” використовується для ведення кадрового та аналітичного обліку в розрізі підрозділів організації. Довідник дозволяє вести облік витрат на місцями виробництва ( цех № 1, цех № 2)і за місцями концентрації господарських функцій ( дирекція, бухгалтерія).

Відкрити цей довідник можна за посиланням на “Панелі функцій” – “Підрозділи організації” або “Підприємство” – “Підрозділи організації”.

Внесення залишків

Ввести залишки допоможе обробка “Введення початкових залишків”, через запустити яку можна меню “Підприємство – Введення початкових залишків” або через “Панель функцій”. Ця обробка дозволяє вводити початкові залишки в єдиному вікні та має вигляд оборотно-сальдової відомості. Вона складається з двох закладок “Основні залишки по рахунку” і “Забалансові рахунки”. Ці закладки стануть активними лише після введення дати.

Для введення дати початкових залишків, праворуч у вікні довідки необхідно натиснути напис “Встановити дату вводу початкових залишків”. Після цього у вікні, що відкрилося треба зазначити дату, на яку вводитимуться залишки.

На панелі є кілька кнопок:

ü “Ввести залишки по рахунку” - відкриває журнал документів для введення початкових залишків;

ü “Відкрити список документів” - відкриває список документів, якими було введено залишки на вибраному рахунку;

ü “Оновити” – оперативно оновлює інформацію, коли введення залишків здійснюють декілька користувачів.

Основні принципи роботи по внесенню залишків:

ü Вибрати у списку рахунків необхідний, натиснути на кнопку “Ввести залишки по рахунку”;

ü У результаті відкривається журнал “Введення початкових залишків” ( розділ обліку, в якому вносяться залишки, визначається автоматично за вказаним раніше рахунком.

ü У журналі натискуємо на кнопку “Додати” і заповнюємо документ “Ввод початкових залишків” .