Внесення залишків по взаєморозрахунках з контрагентами

Залишки по розрахунках з контрагентами вносяться через обробку “Введення початкових залишків”, принцип введення не змінено.

Реквізит “Назва” – відображається стисло назва організації контрагента.

В полі “Юр./фіз.особа” – відображається статус контрагента. Це визначатиме перелік наступних даних. Для юридичної особи – повне найменування контрагента, код за ЄДРПОУ, ІПН та номер свідоцтва платника ПДВ. А для фіз. особи П.І.П., документ, що засвідчує особу (реквізит “Документ”), код за ДРФО.

Реквізит “Група контрагентів” відносить контрагента до вибраної в цьому полі групи, але тільки у випадку, якщо у довіднику введено ієрархічну структуру( постачальники, покупці та ін.).

Щоб стали доступні інші закладки, елемент довідника потрібно записати.

Закладка “Контакти” зберігає контактну інформацію про контрагента.

Закладка “Рахунки і договори” містить інформацію про банківські про банківські рахунки контрагента, а також список договорів, укладених з цим контрагентом.

У конфігурації 1 С бухгалтерія 8.2 прив’язка до договору є обов’язковою, оскільки розрахунки з контрагентами здійснюються тільки на підставі договору, створеного в інформаційній базі. При цьому посилання на реальний паперовий договір та його наявність не обов’язкові.

Реквізит “Вид договору”. Існують такі варіанти договорів: “ з покупцем”, “з постачальником”, “з комітентом”, “з комісіонером”, “бартерний”, “Інші”. Назви договорів свідчать самі за себе. Вид договору “Інші” – використовується для відображення договорів за кредитами, депозитами та процентами за ними, а також для операцій фінансового лізингу та інших операцій, пов’язаних з відображенням грошових розрахунків. Цей параметр є незмінним, тобто вибравши його один раз для конкретного договору, не можна змінити. Це пов’язано з тим, що договір є вихідним документом для ведення взаєморозрахунків з контрагентом.

Реквізит “Ведення взаєморозрахунків”. Якщо вибрано варіант “За договором вцілому”, а облік в ІБ ведеться за розрахунковими документами, то при закритті такого договору програма самостійно найде потрібні документи за методом ФІФО. При виборі способу “За розрахунковими документами” під час закриття такого договору користувач має самостійно зазначити розрахунковий документ. Як правило, цей вид розрахунку вибирається у тому випадку, якщо необхідна деталізація по субрахунку 631або 361.

Реквізит “Валюта” визначає валюту договору та як наслідок валюту обліку всіх господарських за цим договором. За наявності в ІБ проведених да договором документів змінити валюту договору та інші параметри буде вже неможливо.

Реквізит “Вид взаєморозрахунків” є додатковою характеристикою договору, яка розмежовує однотипні договори, наприклад, довгостроковий або разовий.

Реквізит “Установлений строк оплати за договором” – дає можливість встановити строк оплати за договором безпосередньо в його формі.

Реквізит “Складний облік ПДВ”. При використанні “простої схеми” обліку проводки з ПДВ завжди формуються за першою подією під час проведення товарних або грошових документів.

Робота за “складною схемою” характеризується тим, що незалежно від вибраної в договорі з контрагентом схеми податкового обліку ПДВ фіксується лише документами відвантаження та надходження. І лише наприкінці місяця, коли достовірно буде відома вся потрібна інформація, проводиться документ “Реєстрація авансів в податковому обліку”. (Докладніше в розділі “Податковий облік”).

Реквізит “Тип цін” відображає тип цін для підстановки за замовчуванням у документи.

На закладці “Податковий облік” вказують схему податкового обліку. Схеми обліку вибирають з довідника “Схеми податкового обліку”. В довіднику задано кілька основних податкових схем: бартер, ЗЕД (імпорт/експорт), за першою подією, по відвантаженню, з комісіонером, з комітентом.

На закладці “Рахунки” вказуються значення облікових рахунків, що відповідають контексту операції і переносяться у відповідні реквізити закладки “Рахунки обліку розрахунків” у документі “Надходження товарів і послуг”.

На закладках:

ü “Основні” – відображаються рахунки обліку розрахунків з контрагентами в бух. обліку;

ü “По тарі” – рахунки обліку для відображення операцій з тарою;

ü “Податковий облік” – рахунки ПДВ, ставка ПДВ та податкове значення при продажу.

Параметри рахунків розрахунків з контрагентами зберігаються в регістрі в регістрі відомостей “Рахунки розрахунків з контрагентами”. Відкрити його можна через меню “Операції – Регістри відомостей“ та вибрати із запропонованого списку необхідний регістр відомостей.

Подвійним клацанням миші вибираємо контрагента і договір.

У результаті графи “Валюта”, “Курс на дату”, “Рахунок”, “Тип контрагента”, “Вид розрахунків”, “Ставка НДС”, а також графи рахунків обліку ПДВ та податкове призначення буде заповнено параметрами, заданими в договорі. Залишається внести залишок заборгованості до графи “Сума боргу”, позначити чи було отримано податкову накладну, а також, якщо були операції з тарою, поставити ознаку “Розрахунки за тару”.

Якщо взаєморозрахунки ведуться за розрахунковими документами, у полі “Документ розрахунків” можна зазначити “Документ розрахунків з контрагентами ( ручне ведення)”. Це спеціальний документ, передбачений у програмі для ведення за ним початкових залишків. Для зазначення цього документа необхідно клацнути мишкою в колонці “Документ розрахунків”, у вікні “Вибір документів розрахунків з контрагентами”, що відкрилося, необхідно натиснути на кнопку “Новий документ розрахунків (ручний облік)”. У результаті з’явиться діалогове вікно з необхідними для цього документа реквізитами в якому треба натиснути “ОК”.

Одним документом можна внести залишки як дебіторської, так і кредиторської заборгованості. Документ не тільки реєструє початкові залишки, але і відображає операції щодо обліку ПДВ ( якщо реєструється незакритий аванс). Для цього у графі “Немає ПН” потрібно поставити прапорець.

Якщо розрахунки з контрагентом закрито, але при цьому висить непідтверджений податковий кредит (субрахунок 6442), потрібно в документі “Введенні початкових залишків” поставити прапорці у графах “Немає ПН” та “Взаєморозрахунки закриті”. Після проведення документа буде сформовано проведення Д-т 6442- Кт 00 на суму “завислого” ПДВ.