Прийняття до обліку нематеріальних активів

Документ “Прийняття до обліку нематеріальних активів” оформляє три операції “Нематеріальні активи”, “Об’єкти будівництва”, та “Введення залишків”.

Документ можна створити на підставі документа “Надходження НМА”.

На закладці “Нематеріальний актив” необхідно лише вказати спосіб відображення втрат на амортизацію.

Якщо на закладці “Облікові дані” поставити прапорець навпроти опції “Нараховувати амортизацію”, то в екранні формі документи з’явиться розділ “Параметри амортизації”, де потрібно вибрати один із способі нарахування амортизації, строк корисного використання та ліквідаційну вартість ( за необхідності). За наявності додаткових витрат пов’язаних з використанням нематеріальних активів, необхідно натиснути на кнопку “Розрахувати суми”.

Крім формування проведень, документ здійснює записи до деяких регістрів відомостей : “Способи відображення витрат по амортизації НМА”, “Стани НМА організацій”.

Надходження і введення в експлуатацію МШП

Надходження МШП на склад оформляється документом “Надходження товарів і послуг” з видом операції “Покупка-комісія” або з видом операції “Устаткування”. У цьому випадку записи вносяться в табличній частині документа “Товари”. Надходження МНМА ( малоцінних необоротних активів) оформляється документом “Надходження товарів”) з видом операції “Устаткування”. Ввести в експлуатацію як МШП, так і МНМА можна документом “Передача малоцінних активів в експлуатацію” (меню “ОЗ – Малоцінні активи”). При проведенні документа в шапці необхідно заповнити такі обов’язкові реквізити як “Склад”, місце зберігання, з якого передається малоцінна, та “Підрозділ” до якого передається в експлуатацію малоціника.

У табличній частині необхідно вказати список МШП, призначення їх використання та кількість, що списується зі складу.

Колонку “Призначення використання” заповнюють шляхом вибору значення з довідника “Призначення використання”. У довіднику вказують способи експлуатації МШП. Цей довідник підпорядкований довіднику “Номенклатура” та призначено для зазначення параметрів використанн6я переданих в експлуатацію МШП.

У довіднику “Призначення використання” реквізит “Вид малоцінки” вказує на те, до якої категорії належатиме актив за призначенням використання – МШП, МНМА чи бібліотечний фонд. Це в свою чергу впливає на рахунок обліку його експлуатації. Так, для МНМА рахунком обліку в експлуатації (реквізит “Рахунок передачі”) буде 1122, для бібліотечних фондів – 1112. Ці рахунки підставляються за замовчуванням.

Для МШП рахунки обліку в експлуатації не задаються, оскільки, на відміну від МНМА, МШП при введені в експлуатацію списуються з балансу за повною вартістю і в подальшому їх облік ведеться лише за місцями зберігання. Значення у графі “Кількість по нормативу видачі” у якій наводять кількість виданих МШП за нормативами, і реквізит “Строк корисного використання” надалі використовується для підставлянні за замовчуванням до інших документів.

Реквізит “Спосіб відображення витрат” є обов’язковим для заповнення.У ньому вказують, на які рахунки та за якою аналітикою списувати суми витрат.

Крім того, для цілей б/о та п/о МШП в експлуатації зазначаються “Рахунок витрат” – рахунок б/о малоцінки на складі(наприклад. 221 або 1531). В реквізиті “Податкове призначення” зазначають вид діяльності щодо обкладання ПДВ, в якій буде використано МШП.

Продаж ТМЦ. Повернення товару. Переміщення

Механізм ціноутворення

Для встановлення цін необхідно заповнити довідник “Типи цін номенклатури” (меню “Операції” – “Довідники”), який призначено для зберігання різних типів цін. У ньому для кожного типу цін зазначаються валюта, метод та порядок округлення. Для кожного типу цін може бути задано будь-яку валюту. У подальшому при виписуванні документів продажу ці ціни перераховуються на поточним курсом НБУ у валюту документа. Крос-перерахунок з однієї валюти в іншу здійснюється через курс гривні.

Щоб встановити типи цін для певної номенклатури, використовують документ “Встановлення цін номенклатури” (меню “Операції” – “Документи” – “Встановлення цін номенклатури”). Цей документ можна створити на підставі документа “Надходження товарів і послуг”. Для автоматичного заповнення табличної частини документа можна скористатися кількома варіантами: “Заповнити по номенклатурі”( табличну частину буде заповнено з довідника “Номенклатура”); “Заповнити по групі номенклатури”( табличну частину буде заповнено з конкретної групи довідника “Номенклатура”); “Заповнити по цінам номенклатури”( табличну частину буде заповнено значенням цін із регістра відомостей “Ціни номенклатури”); “Заповнити по надходженню” (табличну частину буде заповнено тими товарами і цінами, які визначено в документі надходження, якщо в документі зазначено тип цін контрагента).

При проведенні документа інформація про ціни записується до регістру відомостей “Ціни номенклатури” за кожною позицією номенклатури.

Для зміни цін номенклатури необхідно створити новий документ “Встановлення цін номенклатури”, заповнити потрібними позиціями ТМЦ та натиснути на кнопку “Змінити”. В результаті відкриється вікно “Обробка табличної частини”. У верхньому лівому полі треба вказати, яку дію виконати:

ü “Додати з документа” – ця дія потребує посилання на документ, з якого необхідно додати номенклатурні позиції до табличної частини документа;

ü “Змінити ціни на %” . Якщо відсоток з мінусом відбувається зниження ціни. При натискуванні на кнопку “Виконати” ціни змінюються на встановлений відсоток.

ü “Встановити ціни по типу” – зручна тоді, коли частина позицій в одному документі продається за гуртовими цінами, інша – за дрібно гуртовими цінами.

ü “Округлити до” – дозволяє зменшити чи збільшити точність визначення цін на позиції номенклатури.

У подальшому документ “Встановлення цін номенклатури” для номенклатури, ціни за якою вже задано, проводять у разі зміни цін.

Рахунок на оплату покупцю

Документ не створює жодних проводок і використовується тільки для формування друкованої форми рахунка.