Внесення залишків основних засобів

Внесення початкових залишків НМА оформляється через обробку “Введення початкових залишків” в розділі обліку “Основні засоби”.

У першому полі – необхідно вказати основний засіб з однойменного довідника. Загальна інформація про основні засоби (виробник, номер паспорта, дата випуску тощо) зберігається в довіднику “Основні засоби” (меню “ОЗ”). Специфічна (строк корисного використання, метод нарахування амортизації тощо) зберігається не в довіднику, а у відповідних регістрах відомостей “Початкові відомості про основні засоби організації”, “Параметри амортизації ( бухгалтерський облік)”, “Способи відображення витрат по амортизації ( бухгалтерський облік)”, тощо.

В довіднику ОЗ є зумовлений елемент “Нематеріальні активи”, що враховуються як ОЗ (ПО), який передбачено конфігурацією і який не можна видалити (про що свідчить позначення).

Якщо водиться багато однотипних ОЗ, то швидко внести їх в ІБ допоможе обробка “Групове додавання”. У форм, що відкрилася необхідно зазначити код, з якого почнеться нумерація елементів довідника, що додаються, кількість створюваних елементів, найменування елементів довідника.

На закладці “Облікові дані” вказується інформація про:

ü “Рахунок обліку” – рахунок, на якому обліковуються ОЗ;

ü “Податкове призначення” – у якій діяльності використовується об’єкт ОЗ. Якщо вибрано варіант “Неопод. ПДВ”, негос, автоматично проставляється прапорець навпроти опції “Невиробничі (ПО)”.

ü “Поточна вартість” – поточна вартість ОЗ на дату ведення залишків;

У розділ “Параметри нарахування амортизації” зазначають:

ü “Суму накопиченої амортизації” (БО) – загальну суму амортизації нарахованої до дати ведення залишків ОЗ;

ü “Спосіб нарахування амортизації”

ü “Нараховувати амортизацію” – прапорець у цій графі означає, що амортизація даного ОЗ буде нараховуватися з наступного місяця після ведення залишків;

ü “Спосіб нарахування амортизації”. Спосіб встановлений у документі у подальшому не може бути змінено для ОЗ. Цей спосіб вибирають з довідника “Способи відображення витрат по амортизації”, який необхідно заповнити, вказавши рахунки обліки витрат, а також у якій статті декларації з податку на прибуток їх слід відображати.

ü “Строк корисного використання” – відображається у місяцях;

ü “Ліквідаційна вартість” – вказують її значення.

ü “Графік амортизації” – значення підставляють з довідника “Річні графіки амортизації” в якому можна задати способи розподілу річної амортизації за місяцями. У довіднику для кожного місяця можна встановити частку річної амортизації, що стосується конкретного місяця. Частка розраховується стосовно загальної суми часток усіх місяців, тобто для кожного місяця частка може бути більше одиниці.

Внесення залишків нематеріальних активів

Внесення початкових залишків НМА оформляється через обробку “Введення початкових залишків“ в розділі обліку “Нематеріальні активи”.

Вікно, яке з’явилося після натискування кнопки “Додати” необхідно заповнювати з поля “Нематеріальний актив”. Для цього в довідник треба додати новий елемент – нематеріальний актив. Заповнивши карточку нематеріального активу, і зберігши його повертаємося у вікно “Введення початкових залишків”.

На закладці “Облікові дані” в полі:

ü “Рахунок бухгалтерського обліку” – вводять рахунок на якому будуть обліковуватися НМА;

ü “Початкова вартість” – вводять вартість НМА на дату введення залишків.

У розділі “Параметри амортизації” вказують суму накопиченої амортизації і рахунок на якому вона буде обліковуватися, підрозділ організації в якому будуть експлуатуватися НМА, задати рахунки витрат, на які потрібно відносити суми накопиченої амортизації ( поле “Спосіб відображення витрат по амортизації”), метод нарахування амортизації.

Прапорець навпроти опції “Нараховувати амортизацію” ставиться для тих НМА, вартість яких підлягає амортизації, та не заповнюється для прав постійного користування земельними ділянками.

У графі “Податкова група” відображається необхідна група НМА.

На закладці “Загальні відомості” вказується МВО і дата введення НМ в експлуатацію. Після натискування “ОК” таблична частина документа заповниться автоматично, після чого необхідно провести документ.