Повернення товару на оптовий склад

Для оформлення операцій повернення у програмі призначено документ “Повернення товарів постачальника” та “Повернення товарів від покупця”. У цих документахвикористовується та сама методика відображення операцій, відмінності полягають лише в рахунках взаєморозрахунків.

Якщо повернення відбувається в оптовій торгівлі (на склад виду “Оптовий”), операція оформляється документом “Повернення товарів від покупця”. Повернення грошей покупцю відображається документами “Видатковий касовий ордер” або “Платіжне доручення вихідне”. Крім того, необхідно здійснити коригування ПДВ, тому необхідно сформувати ще один документ – “Додаток 2 до податкової накладної”.

Документ “Повернення товарів від покупця” ( головне меню “Продаж” - “Повернення товарів від покупця”) призначено для відображення повернення товарів не тільки на оптовий, але і на роздрібний склад ( крім роздрібного неавтоматизованого складу типу “НТТ“).

У документі можна вибрати такі види операцій: “Продаж, комісія” – для операцій повернення товарів від покупця та комісіонерів; “Устаткування” – для операцій повернення обладнання.

У шапці документа зазначають “Контрагента”, “Склад”, “Договір”.

У полі “Документ відвантаження” вибирають документ, яким було оформлено продаж товарів, які повертають. Табличну частину можна заповнити по одному із варіантів:

· “Заповнити по документу відвантаження” (при цьому очищується таблична частина та заповнюється номенклатурою з вибраного документа відвантаження);

· “Додати із документа відвантаження” (при цьому додаються позиції номенклатури з документа відвантаження і при цьому таблична частина не очищується).

На закладці “Рахунки обліку розрахунків” зазначаються рахунок розрахунків з контрагентом. Відображення повернення послуг непередбачене.

Якщо товар повертається неплатникам ПДВ (зокрема, громадянам) зменшувати податкові зобов’язання з ПДВ можна тільки при поверненні раніше поставлених товарів у власність підприємства з наданням одержувачу повної грошової компенсації їх вартості.

Облік розрахунків з контрагентами

Документи оплати закривають авансові відвантаження (проводять залік) тоа формують аванси за оплатою. Товарні документи, закривають (проводять залік) аванси за оплатою товарів та формують аванси відвантаженням.

Аналітичний облік розрахунків задається в “Настройках параметрів обліку” і може вестися в розрізі:

· контрагентів і договорів;

· контрагентів, договорів та розрахункових документів.

Ці настройки необхідно ввести до початку ведення обліку. При їх зміні треба перепровести всі документи ІБ.

Встановлення прапорця навпроти параметра “Вести розрахунки по документах розрахунків” означає автоматичне додавання третього субконто до всіх рахунків розрахунків та формування проведень за авансовими операціями, заліком авансів та визначенням сальдо за розрахунками з врахуванням стану трьох субконто. Розрахунковим документом може бути або документ оплати, або товарний документ.

Розрахунки з контрагентами проводяться з різним рівнем деталізації:

· “По договору вцілому” означає, що розрахунки ведуться тільки за договором в цілому.

· “По розрахункових документах” - у полі документів необхідно вручну вибрати перший документ розрахунку ( відвантаження або оплати).

Коригування боргу

Документ “Коригування боргу” використовується для оформлення таких операцій:

- “Проведення взаєморозрахунку”, тобто залік зустрічних вимог, взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості одного або двох контрагентів;

- “Списання безнадійної заборгованості” – у разі закінчення строку позовної давності зареєструвати списання безнадійного боргу;

- “Перенос заборгованості” – призначена для погашення заборгованості за рахунок формування (збільшення) заборгованості за іншим договором (контрагентом,розрахунковим документом);

- “Зміна (формування) заборгованості” – призначена для довільної зміни стану взаєморозрахунків з контрагентами, що не можна відобразити іншими документами системи, наприклад розрахунки з використанням векселів тощо.

При списанні заборгованості контрагента, у шапці документа необхідно вказати контрагента та валюту боргу. Потім назакладці “Дебіторська заборгованість”треба вибрати договір, за яким виникла забор­гованість, та вказати суму цієї заборгованості. Для швидкості заповнення можна скористатися кнопкою “Заповнити”. Потімна закладці “Рахунки обліку”треба вказати рахунок для списання простроченої заборгованості. На цій же закладці підприємства — платники податку на прибуток можуть визнати в податковому об­ліку витрати на створення резерву сумнівних боргів у сумі списаної безнадійної дебіторської заборгованості.

Якщо необхідно оформити операцію “Проведення взаємозарахувань”, у шапці документа вказують дебітора і кредитора, між якими буде закрито розрахунки.

Звірка взаєморозрахунків здійснюється за допомогою документа “Акт звірки взаєморозрахунків” (головне меню “Покупка – Акт звірки взаєморозрахунків”).

На закладці “За даними організації” у табличній частині зазначаються документи, за якими здійснювалися розрахунки з контрагентами, а також суми розрахунків. Отже, підчас проведення звіряння можна безпосередньо з документа з'ясувати причини зміни заборгованості. Табличну частину може бути заповнено як уручну, так і автоматично (за допомогою кнопки “Заповнити”). При автоматичному заповненні проводиться аналіз руху за рахунками бухгалтерського обліку, які вказуються в за­кладці “Рахунки обліку розрахунків”, за зазначений період. У нижній частині закладки виводяться суми залишків на початок та кінець періоду, також видається інформація про розбіжності у сумах з даними контрагента.

Табличну частину закладки “За даними контрагента” та­кож можна заповнити як уручну, так і автоматично за даними організації. У разі заповнення за даними організації використовується інформація з табличної частини “За даними організації”. При цьому оборот по дебету в табличній частині за даними організації інтерпретується як оборот по кредиту за даними контрагента. У нижній частині закладки виводяться суми залишків на початок і кінець періоду; також ви­дається інформація про розбіжності в сумах із даними організації.

На закладці “Рахунки обліку розрахунків” у табличній частині закладки зазначаєть­ся список рахунків бухгалтерського обліку, за якими необхідно здійснити звіряння або за якими було здійснено звіряння при автоматичному заповненні табличної частини на закладці “За даними організації”. А на закладці “Додатково” вводяться дані про представників організації і контрагента, відповідальних за здійснення операції, що потребує звіряння взаєморозрахунків.

Після здійснення звірки інформацію можна захистити від випадкових змін, встановивши прапорець “Звірка узгоджена”. Після цього всі реквізити документа, крім інформації про представників і відповідальну особу, будуть захищені від змін. Цей документ проведень не формує і має друковану форму.