Оформлення операцій з нарахування та виплати авансу

Підприємства зобов’язані нараховувати і виплачувати аванс своїм працівникам за фактично відпрацьований час. Для нарахування авансу використовують документ “Нарахування зарплати працівникам організації”. При цьому на закладці “Нарахування” потрібно поставити прапорець навпроти опції “Попередній розрахунок”. Екранна форма документу зміниться, зникнуть усі закладки, крім “Нарахування”. У полі “За половину місяця” програма автоматично вказує половину робочих днів місяця. Аванс розраховується шляхом ділення окладу на кількість робочих днів та множиться на фактично відпрацьовані дні. Заповнювати документ зручно через механізм автозаповнення перед заповненням необхідно записати документ. Потім на закладці “Нарахування” потрібно натиснути кнопки “Заповнити” і “Розрахувати” або кнопку “Заповнити та розрахувати все”. Документ проведень не формує.

Перед виплатою авансу потрібно провести документ “Зарплата до виплати організацій”. При заповненні документу в полі “Вид виплати” потрібно вибрати варіант “Аванс за попереднім розрахунком”. Потім на командній панелі документа натиснути на кнопку “Заповнити – По характеру виплати”. Перед заповненням необхідно записати документ. Місяць нарахування в документах “Нарахування зарплати співробітникам” і “Зарплата до виплати” має збігатися. При проведенні документ проведень не формує. Тому після виплати заробітної плати працівникам рахунок 661 “піде в мінус”. Далі виплата авансу здійснюється за стандартною методикою, яка розглянута нижче.

Нарахування заробітної плати

Підготовка до виплати зарплати працівникам через банк, касу

Перед виплатою заробітної плати нарахованої документом “Нарахування заробітної плати співробітникам організації” потрібно провести документ “Зарплата до виплати організацій”, який не формує проведень. На його підставі в подальшому необхідно сформувати “Видатковий касовий ордер” або “Платіжне доручення вихідне”.

Заповнюючи документ, у полі “Вид виплати” необхідно поставити “Чергова виплата”, далі натиснути на кнопку “Заповнити – По характеру виплати”. За документом можна роздрукувати платіжну відомість або звіт про попередній розрахунок внесків та податок у разі виплати заробітної плати.

Оформлення виплати зарплати

На підставідокумента “Зарплата до виплати організації” вводяться документи з виплати заробітної плати. Якщо виплата здійснюється через банк, послідовність заповнення документів є наступною:

· Введення відомостей про банківські картки працівників здійснюється документом “Введення відомостей про банківські карточки працівників”. Документ проведень не формує, а лише вводить в ІБ інформацію, яка зберігається в регістрі відомостей “Параметри виплати зарплати працівникам”.

· На підставі документа “Зарплата до виплати організації” вводять документ “Платіжне доручення вихідне”( операція “Перерахування заробітної плати”).

· Перерахунок податків та внесків до фондів. Для автоматичного перерахування коштів можна скористатися обробкою “Формування платіжних документів по внескам у фонди”, що відкривається в діалозі документа “Зарплата до виплати” за допомогою кнопки “Перейти” – “Формування платіжних документів за внесками у фонди”. Вобробці відображається лише ПДФО.Для того, щоб обробка формувала автоматично платіжні доручення до ПДФО і ЄСВ, необхідно перед тим сформувати два документи “Зарплата до виплати”. Перший – з видом виплати “Чергова виплата”, другий - “Перерахування внесків ФОП (чергове)”. Останній документ заповнюється через кнопку “Заповнити - По характеру виплати”.

За допомогою обробкиформується документ “Платіжне доручення вихідне” з видом операції “Перерахування податків/внесків по зарплаті”, який необхідно провести. Для цього необхідно натиснути кнопку “Створити”.

Аналогічно слід перерахувати ЄСВ документ – “Платіжне доручення вихідне” з видом операції “Перерахування податків/внесків по зарплаті”.

При виплаті через касунеобхідно на підставі документа “Зарплата до виплати” ввести документ “Видатковий касовий ордер” з видом операції “Виплата заробітної плати за відомостями”.

Можна самостійно ввести документ “Видатковий касовий ордер” з видом операції “Виплата заробітної плати працівнику”.

Крім того, у програмі є можливість автоматичної виплати зарплати через касу за допомогою обробки “Виплата зарплати по видаткових ордерах”, що відкривається в діалоговому вікні документа “Зарплата до виплати” за допомогою кнопки “Перейти” – “Виплата зарплати по видаткових ордерах”.

Документ “Справка про доходи” дозволяє формувати і редагувати для працівників довідки про суми доходів та утримань за довільний період для різних цілей (для призначення допомоги по непрацездатності; для розрахунку виплат по безробіттю; для розрахунку пенсії; для оформлення субсидій).

Основна звітність за розділом “Облік зарплати”:

· “Оборотно-сальдова відомість” – для отримання залишків та оборотів по вибраному рахунку;

· Звіт “Аналіз рахунку” – Звіт виводить початкове та кінцеве сальдо рахунку обліку, а також обороти в кореспонденції з рахунками.

· “Розрахункові листки” – ( меню “Зарплата”- “Розрахункові листк”).

· “Структура заборгованості організації” – Звіт надає можливість отримати інформацію про зміну накопиченої заборгованості перед працівниками за вказаний у звіті період.

· “Аналіз витрат на заробітну плату” – звіт призначено для отримання відомостей про витрати на оплату праці та відрахування на соціальні потреби.

· “Розрахункова відомість П 7” – Звіт формує типову форму № П-7 “Розрахунково-платіжна відомість” щодо всіх працівників.

· “Розрахункова відомість” – звіт формує початковий залишок, обороти за всіма видами розрахунку та кінцеве сальдо в розрізі працівників та підрозділів. За допомогою сортування у ньому можна виділити пенсіонерів та інвалідів.

· “Звіт відрахувань у фонди” – звіт формує в розрізі підрозділів та періодів відрахування до фондів.