Начальник отделения следственной части СУ при УВД 4 часть

договор № 1 «А» найма жилого помещения от 16 ноября 2002 года, заключенный в г. Ханты-Мансийске между Медведевой Людсией Николаевной «Наймодатель» и генеральным директором ООО «Академэлектромонтаж» Шариковым Сергеем Анатольевичем «Наниматель». Договор выполнен машинописным способом на двух листах белой нелинованной бумаги формата А 4. Предметом договора является однокомнатная квартира, находящаяся в г. Ханты-Мансийске, ХМАО, по ул. Красноармейская дом № 24 кв. 40. Указанная жилая площадь сдается в наем сроком на три месяца с 16 ноября 2002 года по 16 февраля 2003 года, с предоплатой три месяца. В договоре не указан размер арендной платы. На втором листе договора, в нижней части имеются юридические адреса и банковские реквизиты: с левой части «Наниматель» – ООО «Академэлектромонтаж», 628 000, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный округ г. Ханты-Мансийск ул. Ленина д. 102 а, банковские реквизиты, данные паспорта Шарикова С.А., его подпись и оттиск печати ООО «АЭМ»; с правой стороны «Наймодатель» – Медведева Людсия, 14.08.1942 г.р., Зарегистрирован: 628011 г. Ханты-Мансийск ул. Крупская, д. 3 кв. 4, паспортные данные Медведевой Л.Н., ее подпись.

акт приема сдачи имущества в квартире по адресу: ул. Красноармейская, д. 24 кв. 40, сданной временно в аренду сроком на 3 месяца с 16.11.2002г. по 16.02.2003г. Акт выполнен машинописным способом на одном листе белой нелинованной бумаги формата А 4. Опись акта состоит из 20 пунктов. В нижней части акта в строке «Сдала» стоит подпись Медведевой Л., в строке «Принял» подпись С. Шарикова и оттиск печати ООО «АЭМ».

расписка Медведевой Л.Н. от 5 ноября 2002 г. о том, что Шариков С.А. внес за аренду однокомнатной квартиры по адресу: г. Ханты-Мансийск, ул. Красноармейская, 24 кв. 40 за период с 16 ноября 2002 года по 16 февраля 2003 года 54 000 рублей /пятьдесят четыре тысячи рублей/. Расписка выполнена рукописным способом красителем четного цвета на листе белой нелинованной бумаги формата А 4.

расписка Медведевой Л.Н. от 7 марта 2003 г. о том, что Маклаковой Светланой Сергеевной уплачено за аренду однокомнатной квартиры по адресу: г. Ханты-Мансийск, ул. Красноармейская, д. 24 кв. 40 сроком 6 /шесть/ месяцев с 16 февраля 2003 года по 16 августа 2003 года 108 000 рублей /Сто восемь тысяч рублей/. Расписка выполнена рукописным способом красителем синего цвета на листе белой нелинованной бумаги формата А 4 /т. 3 л.д. 29-35/.

- распечатка файла с названием «Касса 2003года с 08.08.02 по 28.12.2002 г» за период «Касса 2002 года 17.09. по 24.10.2002 г» в разделе Касса № 2 Расход за 18.10.02г. выдано Шарикову С.А. /за квартиру/ 54 000 рублей /т. 3 л.д. 113/.

- протокол допроса свидетеля Медведевой Людсии Николаевны от 20.04.2004 года, в котором изложены ее показания о том, что у нее есть доверенность №5764 от 10.11.2001 года, выданная ее сыном, Медведевым Дмитрием Анатольевичем, на право сдавать в аренду квартиру, расположенную по адресу: г.Ханты-Мансийск, ул. Красноармейская, д.24, кв.40. Она подала объявление о сдаче квартиры, и в августе 2002 года к ней позвонила женщина, которой было нужно жилье. При встрече на квартире подлежащей сдаче с женщина представилась Маклаковой Светланой Сергеевной, показав при этом паспорт. В ходе обсуждения условий договора она сказала Маклаковой С.С., что оплата за каждый месяц должна составлять 18000 рублей и должна производиться в начале каждого квартала, также указала на необходимость предоплаты и на то, что будет лучше, если договор будет заключен с организацией. 16 августа 2002 года она встретилась с Маклаковой С.С., которая принесла с собой договор найма жилого помещения и акт приема – передачи имущества в квартире по адресу: г.Ханты-Мансийск, ул.Красноармейская, д.24, кв.40, все документы были уже подписаны Шариковым С.А. Вместе с Маклаковой С.С. в квартиру к Медведевой Л.Н. зашел также мужчина, который представился генеральным директором ООО «Академэлектромонтаж» Шариковым С.А. На вопрос Медведевой Л.Н., почему в договоре стоит подпись Шарикова С.А., а не Маклаковой С.С., та ответила, что является работником ООО «Академэлектромонтаж», поэтому оформила договор через организацию. После подписания договора Маклакова С.С. передала ей деньги в сумме 54000 рублей – предоплату за три месяца, и она по просьбе Маклаковой С.С. написала расписку о получении денег на имя Шарикова С.А. и отдала ключи от квартиры. Примерно в начале ноября 2002 года она позвонила Маклаковой С.С. и спросила, будет ли та продлять договор, на что Маклакова ответила утвердительно, пообещав подготовить документы. 5 ноября 2002 года она, Медведева, приехала на квартиру по ул. Красноармейская, д.24, кв.40, где подписала новый договор найма жилого помещения от 16.11.2002 года и акт приема-передачи имущества, получила деньги в сумме 54000 рублей и написала расписку о получении этих денег на имя Шарикова С.А. Оплата за квартиру производилась регулярно в начале каждого квартала. Последний договор был оформлен сроком на 6 месяцев с 16 октября 2003 года по 16 апреля 2004 года с предоплатой за 6 месяцев, в результате чего она получила от Маклаковой С.С. сумму в размере 90000 рублей. По истечение срока аренды Маклакова С.С. сказала, что снимать квартиру в дальнейшем не будет и 18 апреля 2004 года вернула ключи от квартиры /т.16 л.д.113-115/.

- письмо из Межрайонной ИМНС России № 1 по ХМАО от 09.01.2004г. исх. 09.01.2004г., согласно которому представлена выписка из лицевого счета за период с 01.01.01г. по 23.12.03г. предприятия ООО «Академэлектромонтаж» ИНН 8601016049 на магнитном носителе /т. 5 л.д. 2/.

- протокол осмотра предметов от 13.01.2004г., согласно которому осмотрен гибкий диск 3,5, на наклейке которого имеется надпись «ООО «Акакдемэлектромонтаж» ИНН 8601016049 выписка из лицевого счета, выполненная красителем черного цвета. Кроме этого имеется штамп фиолетового цвета с надписью «Межрайонная ИМНС РФ № 1 по ХМАО «Для служебного пользования» 09.01.04 вх. № 57». Емкость 1, 38 Мб, Занято 91,5 Кб, свободно 1,3 Мб. В ходе осмотра на гибком диске был обнаружен файл с названием “выписка 16049.rar”. В указанном файле находится текстовой документ «Выписка из лицевого счета за период с 01.01.2001г. по 22.12.2003г. /сальдо нарастающим итогом/ по состоянию расчетов на 23.21.2003г.» № 27382 от 09.01.2004г. Плательщик :8601016049 ООО «Акакдемэлектромонтаж». КПП: 860101001 Адрес: 628007 «Ханты-Мансийский», Ханты-Мансийск, Ленина, 102 «А». Р/с № 40702810000160000025 в филиал «Ханты-Мансийский» ОАО «СОБИНБАНК», БИК: 047162949. Выписка из лицевого счета содержится на 103 листах, которая в полном объеме распечатана лазерным принтером «HP LaserJet 2100» /103 листа/ /т. 5 л.д. 3-108/.

- акт документальной ревизии ООО «Академэлектромонтаж» с 01.01.2002г. по 04.11.2003г. от 21.11.2003г., согласно которому следует, что установленные в ходе оперативно-розыскных мероприятий и в ходе документальной ревизии факты ведения в ООО «Академэлектромонтаж» в 2002 году неофициальной бухгалтерии, и не включения сумм, фактически выплаченных доходов по двойной бухгалтерии в налоговую базу по исчислению налога на доходы физических лиц и единого социального налога привели к сокрытию налога на доходы физических лиц за 2002 год в сумме 372 967, 82 руб., к сокрытию единого социального налога за 2002 год в сумме 994 779 рублей /т. 1 л.д. 229-243/.

- заключение эксперта от 22.01.2004 года по проведенной им экономической судебной экспертизе, согласно которому неуплата ООО «Академэлектромонтаж» за 2002 год налогов составляет 1 594 884, 05 рублей: неуплата единого социального налога – 1 020 602, 23 рублей, неуплата налога на доходы физических лиц – 574 281, 82 рублей. В том числе, путем ведения в ООО «Академэлектромонтаж» неофициальной бухгалтерии, сокрытия сумм доходов, выплаченных своим работникам по двойной бухгалтерии и внесения в налоговую отчетность по ЕСН и НДФЛ за 2002год заведомо ложных сведений о доходах: сокрыто единого социального налога 994 778 рублей, сокрыто налога на доходы физических лиц 372 967, 82 рублей. Общая сумма сокрытых за 2002 год ООО «Академэлектромонтаж» налогов /ЕСН и НДФЛ/, по данным экспертизы, составляет 1 367 745, 82 рублей /т. 5 л.д. 120-140/.

- заключение эксперта от 24.03.2004г. по проведенной им повторной экономической судебной экспертизе, согласно которому в нарушение п. 3 ст. 226 гл. 23, п. 1 ст. 237 гл. 24 части 2 Налогового Кодекса РФ, всего сокрыто налогов ООО «Академэлектромонтаж» за 2002 год: 1 367 747, 00 рублей, в том числе к уплате в бюджет единого социального налога и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование 994 779,00 рублей, к уплате в бюджет налог на доходы физических лиц в сумме 372 968 рублей. Доля сокрытых налогов за 2002 год от суммы всех подлежащих к уплате налогов и сборов ООО «Академэлектромонтаж» за 2002 год составляет 33, 6 % /т. 5 л.д. 161-172/.

- протокол допроса эксперта Крыловой Любовь Викторовны от 24.03.2004г., главного госналогинспектора отдела выездных проверок Межрайонной инспекции МНС РФ № 1 по ХМАО, имеющей высшее бухгалтерское образование и стаж работы по специальности 30 лет, в котором изложены ее показания о том, что она, на основании постановления о назначении повторной экономической судебной экспертизы по уголовному делу № 200300508/25, провела повторная экономическая судебная экспертиза. Производство экспертизы начато 18.02.2004г., окончено 24.03.2004г. Перед экспертом было поставлено четыре вопроса, в том числе необходимо было установить сумму единого социального налога /ЕСН/ и налога на доходы физических лиц /НДФЛ/ от фактических доходов, выплаченных ООО «Академэлектромонтаж» своим работникам за период 2002г., сокрытого ООО «АЭМ» при уплате в бюджет за период с 01.01.02г. по 01.01.03г., а также долю сокрытых налогов /ЕСН и НДФЛ/ в процентном выражении за период с 01.01.02г. по 01.01.2003г. от всех налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «АЭМ» за указанный выше период. Экспертиза проведена сплошным методом проверки документов ООО «АЭМ» и материалов уголовного дела № 200300508/25, представленных органом предварительного следствия. В ходе проведенного исследования установлено, что ООО «АЭМ» в нарушении глав 23 и 24 части 2 Налогового Кодекса РФ, ФЗ № 129 ФЗ от 21.11.1996г. «О бухгалтерском учете», за период с 01.01.02г. по 01.01.2003г., сокрыло единый социальный налог в сумме 994 779, 00 рублей и как налоговый агент сокрыло налог на доходы физических лиц в сумме 372 968 рублей. Сокрытие указанных налогов произошло путем ведения неофициальной бухгалтерии /черной кассы/ и сокрытием налогов, выплаченных физическим лицам. Доля сокрытых налогов за 2002г. к сумме всех подлежащих к уплате налогов ООО «АЭМ» составляет 33, 6%. При исчислении всех сумм налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «АЭМ» за 2002г., она не включала в общую сумму - суммы ЕСН и НДФЛ с учетом задолженности ООО «АЭМ» по лицевым счетам /то есть начисленных самостоятельно, но не уплаченных в срок/. Задолженность ООО «АЭМ» по НДФЛ за 2002г. составила 201 214 рублей, а задолженность ООО «АЭМ» по ЕСН за 2002г. составила 224 137, 14 рублей. Указанные суммы задолженностей приняты ей в учет при начислении всех сумм начисленных налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «АЭМ» за 2002 год и поэтому они ей не включаются в суммы сокрытых ООО «АЭМ» налогов /ЕСН и НДФЛ/ за 2002 год /т. 5 л.д. 177-182/.

- протокол допроса свидетеля Ливенской Ирины Николаевны от 28.04.2004 года, специалиста-ревизора отдела документальных проверок и ревизий ОРЧ УНП УВД округа, в котором изложены ее показания о том, что в указанной должности она работает с 3 ноября 2003г. и имеет стаж работы по специальности бухгалтер 14 лет. На вопрос следователя о доле сокрытых ЕСН и НДФЛ /с разбивкой по отдельности/ в процентном соотношении за 2002г. от всех сумм налогов и сборов, подлежащих уплате ООО «АЭМ» за 2002 год, исходя из заключения повторной экономической судебной экспертизы от 24.03.04г., она пояснила, что если сумма сокрытого ЕСН 372 968 рублей, а сумма сокрытого НДФЛ 997 779 рублей, а сумма налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет ООО «АЭМ» за 2002 год составляет 4 065 999, 91 рублей, то путем пропорционального расчета /удельный вес/, доля сокрытых ЕСН за 2002 год от всех подлежащих к уплате налогов и сборов ООО «АЭМ» за 2002 год составляет 24, 4 %, а доля сокрытого НДФЛ за 2002г. от всех подлежащих к уплате налогов и сборов ООО «АЭМ» за 2002г. составляет 9, 2 %. Общая доля сокрытых налогов /ЕСН и НДФЛ/ составляет 33,6% /т. 5 л.д. 199-202/.

- протокол допроса свидетеля Масло Ольги Викторовны от 12.04.2004 года, в котором изложены ее показания о том, что в ООО «Академэлектромонтаж» она работала примерно с июля 2001 года по август 2002 года в должности главного бухгалтера. На работу ее принимал непосредственно Шариков С.А., она написала заявление о приеме на работу, и позднее был составлен договор. Размер заработной платы в трудовом договоре не отражался. Она непосредственно подчинялась Шарикову С.А., от него и получала задания. О размере заработной платы она договаривалась с Шариковым С.А., ее размер составил 15000 рублей. Заработная платы выплачивалась в конце каждого месяца. Поскольку в тот период времени Масло О.В. исполняла обязанности кассира, то зарплату она выдавала сама себе, оформляя это расходным ордером.

На вопрос, известно ли ей было о том, что официально по бухгалтерским документам ООО «Академэлектромонтаж» у работников проводилась заниженная заработная плата, а не та, которую они получали фактически, Масло О.В. пояснила, что за время ее работы в ООО «Академэлектромонтаж» по бухгалтерским документам проводилась та зарплата, которую работники получали фактически, но работники ИТР получали зарплату по двум расходным ордерам, то есть у них зарплата делилась на две части.

Масло О.В. уволилась с работы в ООО «Академэлектромонтаж» в начале августа 2003 года в связи с тем, что Саламатова Наталья Дмитриевна, являющаяся общей знакомой как ее, так и Шарикова С.А., стала предлагать Шарикову С.А. способы ухода от налогов и всевозможные способы обналичивания денежных средств через подставные фирмы. Масло О.В. была с этим не согласна, в результате чего возник конфликт как с Шариковым С.А., так и с Саламатовой Н.Д., что явилось основной причиной увольнения Масло О.В. /т.16 л.д.110-112/.

- заключение эксперта № 352 от 19.04.04г., по проведенной им почерковедческой судебной экспертизе, согласно которому подписи, выполненные от имени: Кошелева А.А., Благодырь И.П., Левашова Н.П., Чечеткина К.А., Тележникова А.В., Тележникова Ю.В., Александрова А.П., Федорук А.В. /платежная ведомость № 000005 от 31.01.02г./; Негодаева О.Л., Юрьева Н.П., Зайцева Е.А., Гредченко Ю.Н., Фролова В.Ю., Корючкина С.А., Каратавцева В.Н., Амеличкина С.Д. Овчаренко В.Н., Новикова И.В. /платежная ведомость № 000103 от 11.06.02г./; Александрова А.П., Федорук А.В. /платежная ведомость № 000013 от 19.02.02г./; Тюменцева И.Ф., Марахина В.А., Шумейко Е.В., Бутакова Н.Л., Романова В.Ю. /платежная ведомость № 000042 от 26.04.02г./; Левашова Н.В. /РКО№ 96 от 31.01.02г./, Капустина С.В. /РКО № 252 от 3.04.02г./, Чайковского В.В. /РКО № 585 от 26.06.02г./, Грибанова В.В. / РКО № 638 от 09.08.02/, Амеличкина С.Д. /РКО № 234 от 12.03.02г./ имеют признаки непривычного исполнения, выполнены способом рисования с попыткой подражания каким-то подписям вышеназванных лиц. Определить исполнителей данных подписей не представляется возможным из-за наличия признаков непривычного исполнения в подписях. Подпись от имени Дьяченко В.С. в платежной ведомости № 000088 от 07.05.02г. выполнена не Дьяченко В.С., подпись от имени Гредченко Ю.И. в платежной ведомости № 000088 от 07.05.02г. выполнена не Гредченко Ю.И., подпись от имени Колчина К.Н. в платежной ведомости № 000042 от 26.04.02г. выполнена не Колчиным К.Н., подпись от имени Левашова Н.В. в РКО № 124 от 14.02.02г. выполнена не Левашовым Н.В., подпись от имени Мосеева А.А. в РКО № 432 от 07.05.02г. выполнена не Мосеевым А.А., а каким-то другими лицами с подражанием подписям вышеназванных лиц /т. 5 л.д. 234-239/.

- протоколы допроса свидетеля Токарь Сергея Владимировича от 5.02.2004г. и 21.02.2004г., в которых изложены его показания о том, что в период с 20 февраля 2002 года по июль 2003 года он работал в ООО «Академэлектромонтаж» на должности прораба. Он являлся материально-ответственным лицом. Офис ООО «Академэлектромонтаж» /далее по тексту ООО «АЭМ«/ находился по адресу: г. Ханты-Мансийск, ул. Посадская, 7. Генеральным директором ООО «АЭМ» являлся Шариков Сергей Анатольевич, старшим бухгалтером - Петрова Наталья Олеговна. До Петровой старшим бухгалтером работала Масло Ольга. Бухгалтером кассиром работала его дочь – Токарь Екатерина Сергеевна. Инспектором кадров работала Маклакова Светлана Сергеевна. Главным инженером Корнев Юрий Иванович.

О приеме на работу он писал соответствующее заявление на имя Шарикова С.А., с ним заключался трудовой договор. Перед трудоустройством в ООО «АЭМ» с Шариковым С.А. у него была устная договоренность о том, что заработную плату он будет получать в размере 11 000 рублей, при этом Шариков сказал, что добавит еще в зависимости от того, как он будет работать. Фактический размер моей заработной платы в трудовом договоре указан не был, но об этом он не задумывался.

Основным видом деятельности ООО «АЭМ» являлись электромонтажные работы, у Шарикова С.А. работало четыре бригады, которыми руководили: Тюменцев Иван, Левашов Николай, Черноморов Алексей, Негодаев Олег.

Основными объектами ООО «АЭМ» за период его деятельности в указанной организации являлись: жилой комплекс по ул. Дунина-Горкавича, строительство авто кемпинга «Югорская долина».

Заработную плату в ООО «АЭМ» выдавали ежемесячно, но иногда были задержки в ее выдаче. Это зависело от наличия денег у Шарикова С.А. Кроме того, если нужны были деньги, то Шариков С.А. выдавал аванс, но не более 1000 рублей.

Его среднемесячный заработок до декабря 2002 года составлял 12 000 рублей, с января 2003 года – 14000 рублей.

Заработную плату он получал в бухгалтерии ООО «АЭМ», сначала выдавала бухгалтер Масло О., а после ее увольнения бухгалтер-кассир Токарь Е.С.

Выдачу заработной платы оформляли расходными кассовыми ордерами. Расходные ордера печатала на компьютере Токарь Е.С, которые затем подписывала старший бухгалтер Петрова Н.О. Если Шариков С.А. был на месте, то и он подписывал расходные ордера, если же его не было на месте, то все расходные ордера он подписывал позже.

При выдаче заработной платы печатали по два расходных кассовых ордера – в одном указывали сумму в размере около 2-3 тысяч рублей, а в другом остальную сумму 9-10 тысяч рублей. В целом получалась заработная плата в полном размере.

Кроме этого с ним был заключен договор об использовании личного автотранспорта, и он каждый месяц по ведомости получал еще 3000 рублей. В расходных ордерах все необходимые реквизиты уже были заполнены на компьютере, он лишь ставил свою подпись в получении денег.

При каждой выдаче денежных средств из кассы Токарь Е.С. делала отметки в тетради, примерно 48 листов, цветная с обложкой в рисунках. В тетради он не расписывался. Указанным отметкам он не придавал значение. В настоящее время ему от Токарь Е.С. стало известно, что в указанной тетради велся учет фактических расходов и доходов, так называемая черная касса.

Рабочим ООО «АЭМ», непосредственно работающим на объектах, заработную плату выдавали по ведомостям. В среднем у рабочих заработная плата колебалась от 8000 рублей и выше, в зависимости от месяца и того, как сработают. За заработной платой рабочим в офис ООО «АЭМ» приезжали бригадиры и получали деньги сразу на всю бригаду. Затем на местах по ведомостям выдавали рабочим их заработную плату. О том, сколько оформлялось ведомостей, при выдаче заработной платы рабочим, он не знает. Кроме этого рабочим выдавались деньги на питание - 1000 или 1500 рублей в месяц на каждого, точно не помню. Выдача денег на питание в основном оформлялась ведомостью, а кто приезжал в офис – получали деньги по расходным кассовым ордерам.

О том, что официально по бухгалтерским документам ООО «АЭМ» проводилась заниженная заработная плата, а не фактическая, ту которую получали на руки, он не знал. Он не вникал в эти дела, так как получал положенную мне зарплату и его все устраивало.

Осмотрев предъявленные ему для обозрения распечатки «касса 2002г. с 08.08. по 01.09.2002г.», «касса 2002г. с 02.09. по 16.09.2002г.» «касса 2002г. с 17.09. по 24.10.2002г.» «касса 2002г. с 25.10. по 28.11.2002г.» «касса 2002г. с 29.11. по 30.12.2002г.», он пояснил, что действительно: 15.08.2002г. он получал аванс в размере 3000 рублей, 30.08.2002г. получил зарплату в размере 11 130 рублей; 6.11.2002г. получил зарплату за сентябрь, октябрь, ноябрь в размере 26 580 рублей; 28.11.2002г. аванс за декабрь 2002 года в размере 2000 рублей; 27.12.2002г. зарплату за декабрь в размере 10 000 рублей.

Кроме того, в указанных распечатках правильно отражены все фактические суммы, которые получали работники ООО «АЭМ» за периоды согласно распечаток.

Никаких ссуд в ООО «АЭМ» он не получал. Ему выдавали деньги только в подотчет на приобретение материалов. В настоящее время никакой задолженности у меня перед ООО «АЭМ» нет. Уволился он по собственному желанию, без каких-либо материальных претензий в мой адрес со стороны Шарикова С.А.

До работы в ООО «АЭМ» он работал у частного предпринимателя в строительной фирме, где получал заработную плату в размере 8-10 тысяч рублей в месяц.

На вопрос, где в 2002 году ООО «Академэлектромонтаж» приобретало материалы для выполнения электромонтажных работ, Токарь С.В. ответил, что в основном объеме все материалы для выполнения электромонтажных работ ООО «Академэлектромонтаж» приобретались в г. Екатеринбурге. Приобретением материалов в г. Екатеринбурге для ООО «Академэлектромонтаж» занимался Сорокин Андрей, проживающий непосредственно в г. Екатеринбурге. Сорокин А. был снабженцем у Шарикова С.А., его адреса он не знает. Недостающие материалы для выполнения электромонтажных работ приобретались в г. Ханты-Мансийске. По г. Ханты-Мансийску приобретением материалов занимался лично он. Из г. Екатеринбурга материалы доставлялись автотранспортом. В основном автотранспорт нанимали в г. Екатеринбурге.

На вопрос, приобретались ли в 2002 году ООО «Академэлектромонтаж» электроматериалы в ООО «АскоМаркет», ООО Делвест М», ООО Реалтрастком», ООО «Пайп Маркет», ООО «Торгпромресурс», ООО «РТК Гранит» ООО «Аукур» ООО «ФинПромСофт», ООО «Дэлорис», расположенных в г. Москве, Токарь С.В. ответил, что материалы для ООО «Академэлектромонтаж» в 2002 году в г. Москве никогда не приобретались. Как он уже пояснил выше основной объем материалов ООО «Академэлектромонтаж» приобретался в г. Екатеринбурге. Перечисленные в вопросе организации, расположенные в г. Москве, фиктивные. Указанные фирмы Шарикову С.А. были необходимы для обналички денежных средств. Кроме того у Шарикова С.А. были печати нескольких Московских фирм, указанных в вопросе. Как только Ханты-Мансийский филиал ЗАО «Академстрой» перечисляло на расчетный счет ООО «Академэлектромонтаж» денежные средства за выполненные работы, Шариков С.А. с целью обналички денег, давал указание бухгалтерии ООО «АЭМ» на перечисление денег на расчетные счета Московских фирм за якобы поставленные материалы, которых фактически не было. После перечисления денежных средств на счета Московских фирм Шариков С.А. либо один, либо совместно с Корневым Ю.И. вылетал в командировку в г. Москву, где и обналичивал денежные средства. Каким образом и через кого Шариков С.А. получал в г. Москве денежные средства, он не знает. Из Москвы Шариков С.А. привозил крупные суммы денежных средств в валюте, которые в последующем менял на рубли в обменных пунктах г. Ханты-Мансийска. Он лично встречал Шарикова С.А. в аэропорту г. Ханты-Мансийска два раза. Один раз он Шарикова встречал одного, другой - совместно с Корневым. Это было осенью 2002 года, точные даты и месяцы он уже не помнит, но погода была плохая, была слякоть. Он знал, что Шариков сначала один, а затем с Корневым летал в г. Москву за деньгами и возвращался обратно с деньгами. Это ему было известно непосредственно от Шарикова и Корнева. Эту информацию они от него не скрывали. Кроме этого в офисе ООО «Академэлектромонтаж» постоянно говорили, что если деньги поступили на счет ООО «Академэлектромонтаж» от ЗАО «Академстрой», значит скоро Шариков С.А. поедет в г. Москву обналичивать деньги.

На вопрос, куда расходовались денежные средства, которые привозил Шариков С.А. из г. Москвы, Токарь Е.С. ответил, что часть денежных средств уходило на выплату заработной платы рабочим ООО «АЭМ», часть денежных средств расходовалась на приобретение материалов /т. 3 л.д. 249-252, 253-255/.

- ксерокопия справки от 10.11.03г., согласно которой Токарь С.В. был принят на работу в ООО «Академэлектромонтаж» на должность производителя работ /прораба/ в феврале 2002 и уволен по ст. 80 /собственное желание/ ТК РФ в июле 2003 г. /т. 16 л.д. 212/.

- ксерокопия справки исх. № 51 т 12.11.03г., согласно которой Токарь С.В. работал в должности прораба электромонтажного участка с февраля 2002г. по июль 2003г. За период работы его средняя заработная плата составляла 2 637, 58 рублей /т. 16 л.д. 211/.

- протокол допроса свидетеля Александрова Сергея Геннадьевича от 25.03.2004 года, в котором изложены его показания о том, что в ООО «Академэлектромонтаж» работал с марта по сентябрь 2002 года в должности электрика, а затем электромонтажника. На работу его принимал Шариков С.А., который пообещал платить зарплату в размере 7000 рублей. Александров С.Г. написал заявление о приеме на работу и подписал трудовой договор. В трудовом договоре размер заработной платы не отражался. На протяжении работы в ООО «Академэлектромонтаж» он работал на объекте «Автокемпинг» и подчинялся бригадиру Негодаеву О.Л., от которого получал задания. Заработную плату Александров С.Г. получал один раз в месяц в конце вахты. Фактически на руки в месяц он получал 7000 рублей, а также аванс в размере от 500 до 1000 рублей в месяц. Заработную плату ему выдавал Шариков С.А. в офисе ООО «Академэлектромонтаж», за получение зарплаты он расписывался в одной ведомости, в которой была указана вся сумма целиком. Александрову С.Г. ничего не было известно о том, что официально по бухгалтерским документам ООО «Академэлектромонтаж» размер его зарплаты был ниже, чем он получал фактически. Александров С.Г. подтвердил, что суммы денежных средств, указанные в предъявленной ему распечатке «касса 2002 года с 08.08. по 31.12.2002г.», соответствуют суммам, фактически полученным им за период работы в ООО «Академэлектромонтаж» в 2002 году. Так, например, 30 августа 2002 года он действительно получил зарплату за август в размере 5060 рублей. Из ООО «Академэлектромонтаж» Александров С.Г. официально уволился осенью 2002 года в связи с тем, что его и других работников Шариков С.А. попросил уволиться и перейти работать на договорной основе, объяснив, потому что ему это было выгодно. После этого Александров С.Г. до ноября 2003 года продолжил работать в ООО «Академэлектромонтаж» по договору. Зарплату получал в таком же размере и расписывался в одной ведомости /т.16 л.д.10-12/.

- протокол допроса свидетеля Шевченко Виктора Николаевича от 26.02.2004 года, в котором изложены его показания о том, что в ООО «Академэлектромонтаж» он начал работать с июня 2002 года на договорной основе по настоящее время в должности электромонтажника. На работу его принимал Корнев Юрий Иванович, при приеме на работу оформлялся трудовой договор сроком на 1 месяц, при необходимости, если была работа, договор продлевался. Размер заработной платы в трудовом договоре не отражался. Когда была работа, с Шевченко В.Н. через Левашова связывался Корнев, который сообщал объем работы и ее стоимость, после чего Шевченко В.Н. приезжал. С 2002 года по настоящее время Шевченко В.Н. работал на объекте «Автокемпинг» в основном в бригаде Левашова и подчинялся непосредственно Корневу, от которого и получал зарплату. Поскольку Шевченко В.Н. работал по договору, то окончательный расчет получал в конце месяца по выполнению работы в размере 6000 – 7000 рублей, за получение этих денежных средств он расписывался в одной ведомости. На руки никаких документов о том, что он получил определенную сумму денег, Шевченко В.Н. не получал. По приезду на работу Шевченко В.Н. также получал аванс в размере 1000 рублей, за получение которого также расписывался, но уже в другой ведомости. Заработную плату Шевченко В.Н. выдавал Корнев Ю.И., иногда сам иногда приезжал с кассиром – молодой девушкой. Аванс всегда привозил и выдавал сам Корнев Ю.И., выдавал всегда по ведомости. Шевченко В.Н. ничего не было известно о том, что по бухгалтерским документам ООО «Академэлектромонтаж» размер его зарплаты был ниже, чем он получал фактически. Как пояснил Шевченко В.Н., в настоящее время он также приехал в Ханты-Мансийск для работы в ООО «Академэлектромонтаж», поскольку с ним в начале февраля 2004 года связался Левашов, сообщивший, что в ООО «Академэлектромонтаж» есть работы, заработную плату обещали платить как обычно в размере 6000 – 7000 рублей. По приезду с Шевченко В.Н. Корневым Ю.И. был заключен трудовой договор, в котором также как и раньше размер заработной платы не отражался /т.16 л.д.13-17/.

- протокол допроса свидетеля Левашова Николая Васильевича от 27.02.2004 года, в котором изложены его показания о том, что в ООО «Академэлектромонтаж» он работает с января 2002 года в должности электромонтажника. На работу его принимал Корнев Ю.И., при приеме на работу сначала был составлен трудовой договор, а через месяц, Левашова Н.В. приняли на работу на постоянной основе. В начале лета 2002 года Корнев Ю.И назначил Левашова Н.В. бригадиром электромонтажников. Размер заработной платы в трудовом договоре никак не отражался. С 2002 года и по настоящее время Левашов Н.В. и его бригада работали на объекте «Автокемпинг». Подчинялся Левашов Н.В. непосредственно Корневу Ю.И., от которого и получал задания на производство работ. О размере заработной платы у Левашова В.Н. была устная договоренность с Корневым Ю.И. о том, что получать он будет от 8 до 10 тысяч рублей. Зарплату в размере примерно от 8 до 10 тысяч рублей Левашов В.Н. получал один раз в месяц по выполнению определенного объема работ. Кроме заработной платы Левашов Н.В. брал аванс на питание в размере 1000 – 1200 рублей, также оплачивались его дорожные расходы в размере около 1000 рублей. Потом эти денежные средства вычитались из его заработной платы. Заработную плату Левашову Н.В. выдавал Корнев Ю.И. с кассиром, они приезжали на объект «Автокемпинг» и по ведомости выдавали зарплату. Никаких документов по факту получения денег Левашову Н.В. не выдавали, расписывался он только в ведомости. Левашову Н.В. ничего не было известно о том, что в бухгалтерских документах ООО «Академэлектромонтаж» размер его зарплаты был указан меньше, чем он получал фактически. Левашов Н.В. подтвердил факт получения денежных средств, указанных в предъявленной ему распечатке «касса 2002 года с 08.08. по 31.12.2002г.», а именно, факт получения 01.09.2002 года отпускных, размера которых он не помнит, факты получения 05.11.2002 года, 27.12.2002 года заработной платы, размеров которой он также не помнит. Из ООО «Академэлектромонтаж» Левашов Н.В. уволился по собственному желанию в декабре 2002 года в связи с тем, что по объяснению руководства ООО «АЭМ» нет объемов работы, поэтому его попросили уволиться. После увольнения, когда появлялся какой-либо объем работы ему в Омск звонил Коренев Ю.И., сообщавший объем работы и ее стоимость, после чего Левашов набирал бригаду и они приезжали в Ханты-Мансийск. По приезду с ним и другими работниками заключались трудовые договоры на время необходимое для выполнения заданного объема работ. Заработная плата у него была такая же, как и до увольнения в размере 8 –10 тысяч рублей. За получение зарплаты и аванса он расписывался также в ведомости /т.16 л.д.18-21/.