Ввод счета-фактуры полученного на основании неотфактурованной поставки

Последовательность действий:

· В журнале документов по учету ОС (с которым мы только что работали) установите курсор на документ — «Поступление ОС № 000002».

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма );

· В открывшемся окне выберите документ «Счет-фактура полученный»;

и заполните недостающие элементы диалога (которые отмечены на рисунке);

· Проверьте заполнение второй закладки диалога — «Корреспондирующие счета»:

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы:

· Закройте окно просмотра проводок;

· Можете самостоятельно ввести запись книги покупок;

· Закройте журнал счетов-фактур полученных.

Учет суммовых разниц по приобретению объектов внеоборотных активов

Вспомните, что первый из документов по поступлению ОС оформлялся по договору, валютой которою были USD, а платежи осуществлялись в рублях. Кроме того, на начало ведения учета в нашей учебной базе существовала наша предоплата данному поставщику (Первый ООО), которая была осуществлена в рублях, но по курсу конца 2001 года. Таким образом, у нас неминуемо образовалась суммовая разница, которую необходимо учесть — и для этого существует соответствующий документ.

Последовательность действий:

· В журнале «Учет ОС» установите курсор на документ «Поступление ОС» №000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Суммовые разницы»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — т.е. дату исполнения нашим поставщиком обязательств по договору — 20.01.2002 г.

=> Проверьте заполнение остальных реквизитов, в том числе и в табличной части;

Можете ознакомиться с назначением реквизитов документа с помощью режима Помощь → Описание.

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы;

· Закройте окно просмотра проводок;

· Закройте журнал документов общего назначения.

Запись книги покупок

В силу того, что при проведении документа «Суммовые разницы» произошла корректировка сумм капитальных вложений и НДС, принятого на 19 счет, (а, следовательно, и суммы взаиморасчетов с поставщиком) теперь, перед формированием данного документа, можно уточнить эти суммы с помощью стандартных отчетов.

Последовательность действий:

· Отчеты→Анализ субконто;

· Заполните диалог настройки отчета, как показано на рисунке:

· Нажмите кнопку /ОК/ или /Сформировать/ и посмотрите на полученный отчет:

· Вы видите, что задолженность по поставщику на конец нашего учебного периода отсутствует, посмотрите, как сформировалась сумма по НДС:

=> Детализируйте отчет по строке счета 19.1 — установите курсор на строке этого счета и дважды щелкните мышкой — строка отчета «Анализ субконто» детализируется до карточки счета 19.1:

Обратите внимание на то, что итоговая сумма сложилась из двух проводок (проанализируйте — какими документами они были сформированы).

=> Закройте окно отчета «Карточка счета»,

· Переключитесь в окно журнала учета ОС;

· Установите курсор на документ «Поступление ОС» № 000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Запись книги покупок»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — т.е. дату исполнения нашим поставщиком обязательств по договору — 20.01.2002 г.

· Обратите внимание на то, что суммы НДС и без НДС уже скорректированы суммовыми разницами;

· Переключитесь на закладку «Корреспондирующие счета» и убедитесь, что они выбраны верно;

· Сохраните документ (/ОК/) и проведите его;

· Установите курсор на этот документ в соответствующем журнале и посмотрите, какие проводки им сформированы;

· Закройте окно просмотра проводок;

· Закройте журнал счетов-фактур полученных.

· Переключитесь на окно отчета «Анализ субконто» и обновите отчет — дважды щелкните мышкой по ячейке «Обновить» в правой верхней час отчета.

· Убедитесь, что сумма НДС списана полностью и таким образом задолженности по взаиморасчетам с поставщиком нет;

· Закройте окно отчета.

Учет дополнительных расходов на объект основных средств (услуг сторонних организаций)

Предположим, что приобретенные компьютеры и принтеры были нам доставлены сторонней организацией, и эти расходы необходимо учесть в составе капитальных вложений. Следует отметить, что услуги сторонних организаций, являющиеся дополнительными расходами на приобретение могут быть любыми и нами в качестве примера взят лишь один возможный вид расходов.

Отразим эту операцию в учете.

Последовательность действий:

· В журнале «Учет ОС» установите курсор на документ «Поступление ОС» №000001;

· Действия → Ввести на основании (или пиктограмма);

· В открывшемся окне выберите документ «Услуги сторонних организаций»;

=> Установите в качестве даты документа дату поступления ОС — 20.01.2002 г.:

=> Выберите поставщика услуг, указанного на рисунке и в качестве договора с ним введите новый элемент в одноименный справочник:

(Остальные реквизиты договора можно не вводить);

=> Сохраните и проведите документ;

Так как документ «Услуги сторонних организаций» оформляется далеко не только на основные средства, то для него не предусмотрено расположение в журнале по учету ОС. В интерфейсе типовой конфигурации «Бухгалтерский учет» редакции 4.2 этот документ расположен в журнале документов общего назначения.

· Установите курсор на строку с только что введенным документов посмотрите сформированные им проводки — пиктограмма :

Следует обратить внимание на то, что сумму услуг данный документ «разбрасывает» пропорционально стоимости тех объектов, на которые распространялась эта услуга, то есть тех, которые были в табличной части документа-основания.

· Закройте проводки, закройте журнал документов общего назначения.